出口企业应退税暂扣表由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“出口企业退税认定表”。
出口企业应退税暂扣表
填表说明：
1、申报年月：指退税申报的所属年月
2、企业类型：分为小型企业和新企业两种
正式申报时应提供下列资料：
1、申报数据盘，远税申报除外；
2、出口货物申报明细表；
3、出口货物申报汇总表；
4、增值税纳税申报表；
5、有进料加工业务的还应报：
进料加工登记申报表；
进料加工进口料件申报明细表；
进料加工海关免税证明；
进料加工海关登记手册核销申请表。
6、装订成册的原始凭证：
免抵退税申报明细表；
与进料加工业务有关的报表；
出口报关单（出口退税联）；
出口收汇核销单（出口退税联）；从2008年1月1日起，出口企业在申报退
（免）税时，免予提供纸质出口收汇核销单，核销以外管传输的电子信息为准。
远期收汇证明
企业签章的出口发票；
代理出口货物证明；
7、主管退税部门要求提供的其他资料。
基本会计分录：
（1）外销发生时：
借：应收账款（或银行存款）
贷：主管业务收入——外销收入
（2）征退税之差转出时：
借：主营业务成本
贷：应交税金（费）——应交增值税——进项税额转出
（3）计算出应退税时：
借：应收补帖款（或其他应收款、应收账款）——应收出口退税 贷：应交税金（费）——应交增值税——出口退税
4、收到退税款时：
借：银行存款
贷：应收补贴款（或其他应收款、应收账款）——应收出口退税 5）计算出“免抵”额时：
借：应交税金（费）——应交增值税——出口抵减内销应纳税额 贷：应交税金（费）——应交增值税——出口退税
