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预算资金管理工作规范
预算资金管理是企业行政经费管理的重要内容。它包括经费预算编制、上报审批和对拨款后的资金进行使用管理两个方面。
1.经费预算编制、上报审批
编制年度预算，报请企业领导批准，形成正式预算。企业各部门在申请领取经费时，应根据所批准的经费年度预算，编制年度分季用款计划，报呈上级领导。上级领导一般根据各部门的季度用款计划和上月会计报表，并结合各部门的业务和资金结存情况给予拨款，并按月拨付，但不允许办理超预算计划的拨款。
2.领取拨款，合理使用
领取拨款后，应按资金的性质分别设立经费存款和其他存款账目。经费存款指的是办理预算资金结算的账目，其他存款指的是办理预算外资金结算的账目。财务部门也可在银行设立账号，能在银行开立账户的部门必须是编报预算的独立会计单位，其他职能部门不能单独在银行开户。
不仅如此，各企业的财务必须按国家政策办事，并接受银行监督，遵守银行管理的各种规定。开户的企业使用各种收支凭证，须如实写明款项的来源和用途，不能巧立名目套取现金，影响企业经费顺利流动。
