PPP 项目中期评估以及绩效评价具体操作要求由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“ppp项目中期评估方案”。
PPP项目中期评估以及绩效评价
具体操作要求
二〇一八年八月
绩效目标编制操作要求
一、绩效目标主要内容绩效目标主要内容通常包括：
（一）预期产出目标，包括提供公共产品或者公共服务的数量、质量、时效目标，以及达到预期产出所需要的成本和资源等。
（二）预期效果目标，包括项目经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响等。
（三）衡量预期产出、预期效果和相关方满意程度方面的绩效评价指标等。
（四）为实现项目绩效目标所需要的保障制度、措施和工作计划，以及项目管理内容和相应目标要求等。
（五）其他。
二、绩效目标编制要求评估机构在开展 PPP 项目中期评估以及绩效评价时，明确项目在考核期间的绩效目标。如果项目在实施方案或者合同中缺少绩效目标、绩效目标不明确或者绩效目标有偏差，评估机构需要与委托方进行沟通，根据评价依据以及项目客观情况确定合理的绩效目标。
（一）绩效目标设置的基本原则项目绩效目标设置需要符合以下要求： 1．指向明确。绩效目标符合国民经济和社会发展规划、部门职能以及行业发展规划，并与相应的项目支出范围、方向、效果紧密相关。
2．具体细化。绩效目标从数量、质量、时效、成本等方面进行细化，尽量进行定量表述，不能以量化形式表述的，可以采用定性的分级分档形式进行表述。
3．合理可行。制定绩效目标要以结果为导向，要经过调查研究和科学论证，符合客观实际；制定绩效目标要与编制项目预算有机结合，要结合项目管理的基本要素和相应要求，进行成本效益分析。
（4）是否依据预期的产出和效益，结合成本效益分析编制项目总预算和明细预算，项目预算的内容、额度、标准、计划是否经济合理。
3．目标实现的保障度
（1）是否建立健全保障绩效目标实现的项目实施办法和措施。
（2）是否有科学有效的管理能力和充分合理的实施条件；是否有明确的职责分工、严谨有效的财务管理和内控制度。
（3）是否有科学、合理、可行的项目管理内容和相关的目标要求。
中期评估操作要求
一、中期评估的基本原则
（一）科学性原则。中期评估需要严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。
（二）重要性原则。中期评估通常优先选择最能代表和反映项目产出以及效果的核心目标与指标，关注对实现绩效目标有重要影响的核心指标。
（三）时效性原则。中期评估需要注意项目运行中时间因素对项目评估的影响，根据项目的特点合理选择评估时间、设定检查计划，适时反映项目情况和偏差，及时督促项目单位纠正偏差、改进绩效。
二、中期评估的基本内容项目中期评估需要重点分析项目运行状况和项目合同的合规性、适应性和合理性。
(一)项目运行状况。重点评估项目运行情况，在该阶段为完成绩效目标所需要的各种资源成本消耗情况、项目管理及其完成情况，以及项目预期产出、效果等目标的完成进度情况等。
(二)项目合同履约状况。重点评估项目合同签订的合规性、适应性、合理性，项目是否按照合同约定内容完成既定目标，包括产出以及效果等目标。
(三)项目物有所值状况。与政府提供公共产品或公共服务的传统模式相比，社会资本参与能有效降低项目全生命周期成本、提高公共产品或者公共服务质量效率，项目是否真正达到物有所值。
(四)项目运行偏差情况。评估项目是否按既定计划运行，在项目实施阶段中的偏差度和影响度。
(五)项目运行纠偏情况。重点评估项目运行纠偏措施的制定和整改落实情况。
2.项目的必要性和可行性认证，相关制度措施等情况。3.项目的绩效目标、绩效指标以及指标值设定和调整情况。
（二）项目财务投资情况
1.项目总投资和资本构成、资产负债、股权结构、融资结构和主要融资成本； 2.项目收益情况（总收益、收入来源、收费价格和定价机制）、投资回报测算、现金流量分析、项目财务状况、项目存续期间政府补贴情况。
（三）项目管理情况
1．项目招投标、调整、验收等情况，项目或者活动的实际完成情况； 2．项目公司的管理架构，项目实施机构以及社会资本的履约状况； 3．项目管理情况，包括项目管理制度的落实情况，日常检查监督管理、质量把关等；
4．目标实现的工作程序和流程责任，包括实现各个目标所包含的全部活动的过程，明确各个目标的实现途径、方法和责任部门，反映实现目标的工作程序和流程责任。
（四）项目产出与效果
1．根据项目合同以及项目实施方案的具体内容，将项目实际产出状况与绩效目标对比，从数量、质量、功能和可持续性等方面进行分析。
2．项目物有所值评价分析以及财政承受能力论证分析。
（五）存在的问题以及原因分析
1.反映项目执行偏差情况和原因分析，初步形成项目单位对纠偏的初步计划。
2.项目取得的效果和效益情况，将项目取得的实际效果和效益状况与绩
76.可持续性，是指项目实施完工后，其独立运行的能力和产生效益的持续性。
7.物有所值，是指与政府提供公共产品或者公共服务的传统模式相比，PPP 模式能否促使项目真正达到物有所值。
8.PPP 模式应用，是指政府和社会资本合作模式应用情况，以及此类项目在行业内的示范性和可推广性。
三、绩效评价方案的编制评价方案是评估机构对绩效评价工作的纲领性计划，主要有以下四个方面的作用：将评价任务转化为可操作的评价工作；为评价小组开展评价设计和实施提供目标、要求和基本框架；为各利益相关方对评价任务达成共识提供基础；为管理部门控制评价质量、核查评价小组任务完成情况提供依据。
(一)绩效评价方案的编制原则
1.可行性绩效评价方案需要满足具体、清晰、具有可操作性，内容通常包括项目的背景、评价目的、评价对象和范围、绩效评价指标体系、评价方法、各项指标数据的收集方法、评价人员分工、评价计划、管理控制等。
2.客观性在对项目概况进行描述时，需要遵守客观公正原则，按照客观事实进行描述。
3.科学性绩效评价方案中，绩效评价指标以及指标权重的设定合理反映项目特性，评价方法选择恰当，绩效评价指标数据的收集方法合理。
4.简明性绩效评价方案需要主次分明、语言精炼、逻辑清晰，语言表述提纲挈领、简明扼要、易于理解。
范围和受益群体范围。评价范围通常与评价目的有关。比如，对于一个以贫困地区儿童为目标受益群体的基础教育项目，如果管理部门只希望评价该项目对贫困女童的作用，则受益者群体的评价范围是贫困女童。
（3）绩效评价指标体系评估机构需要按照相关性、重要性、可比性、系统性及经济性原则，就项目决策、项目管理、项目绩效（产出、效果）等方面全面设定指标体系。
（4）绩效评价方法。评估机构通常需要明确开展绩效评价业务所选用的绩效评价方法及其理由。
3.项目调查主要方法评估机构在制定绩效评价方案时，需要有针对性地对项目所涉及的利益相关方开展各种形式的调查，调查方法包括案卷研究、数据填报、实地调研、座谈会以及问卷调查等。绩效评价方案一般尽可能明确调查的对象、调查的方法、调查内容、日程安排、时间与地点等。如果调查对象涉及抽样，需要说明调查对象总体情况、样本总数、抽样方法、抽样比例。
4.评价工作的组织与实施
（1）明确各个环节以及各项工作的时间节点与工作计划。（2）明确项目负责人以及项目团队的职责与分工。（3）明确参与评价工作各相关当事方的职责。
四、绩效评价资料的收集以及数据的采集评估机构开展绩效评价业务，在数据收集过程中，需要遵循准确、详尽以及客观的原则，确保数据来源的可靠性与真实性。评估机构开展绩效评价业务，收集数据的主要方法通常包括：
(一)案卷研究案卷研究是对现有资料进行研究，PPP 项目主要研究文件包括项目评估文件、项目管理手册、项目进展报告、项目中期评估报告、项目完工
1据进行梳理与汇总，可以设计相关表格，并协助项目实施机构和运行机构、项目监管单位进行填写。
(三)实地调研
1．实地调研通常包括访谈和现场勘查。
2．评估机构需要从项目利益相关方中确定访谈对象，包括项目的管理人员、实施人员、项目受益者以及参与项目立项、决策、实施、管理的行业专家。根据调查的内容范围和主要问题，设计访谈提纲并开展访谈，访谈内容通常为开放式提问，问题一般简明扼要、具体直接。
3．现场勘查是指通过询问、核对、勘查、检查等方法进行调查，获取绩效评价业务需要的基础资料。
4．调研结束后需要对调研记录进行整理与分析，调研记录可以作为绩效评价报告附件和工作底稿。
(四)座谈会
1.选择参与或者熟悉项目的立项、决策、实施、管理等人员为座谈会邀请对象，确保参与人员能够为绩效评价提供有效信息。
2.注意座谈会参与者对问题答案是否达成共识。如果没有达成共识，需作进一步核实。
3.座谈会结束后需要进行会议记录整理与分析，会议记录可以作为绩效评价报告附件和工作底稿。
(五)问卷调查
1.问卷设计通常遵循客观性、合理性、逻辑性、明确性等原则，尽量避免主观臆断或者人为导向，问卷数据便于整理与分析。
3问卷调查等多种方法来获取数据，并对数据进行综合定性分析后得出结论。为确保评价结果的客观性和准确性，一般尽量避免运用单一的数据收集方法进行评价。
五、绩效评价指标体系的设置
（一）绩效评价指标设置原则绩效评价指标是指衡量绩效目标实现程度的考核工具。绩效评价指标的确定需要遵循以下原则：
1.相关性原则。需要与绩效目标有直接的联系，能够恰当反映目标的实现程度。
2.重要性原则。需要优先使用最具评价对象代表性、最能反映评价要求的核心指标。
3.可比性原则。对同类评价对象要设定共性的绩效评价指标，以便于评价结果可以相互比较。
4.系统性原则。需要将定量指标与定性指标相结合，系统反映财政支出所产生的社会效益、经济效益、环境效益和可持续影响等。
5.经济性原则。需要通俗易懂、简便易行，数据的获得一般考虑现实条件和可操作性，符合成本效益原则。
（二）绩效评价指标标准绩效评价指标标准是指衡量财政支出绩效目标完成程度的尺度。绩效评价指标标准的选用需要坚持客观公正、规范有效的原则。根据评价对象的特点，可以选用不同的评价指标标准。绩效评价指标标准主要包括：
1.行业标准，是指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。2.计划标准，是指以预先制定的目标、计划、预算、定额等数据作为评价的标准。
3.历史标准，是指参照同类指标的历史数据制定的评价标准。
（五）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷、抽样调查等对项目实施效果进行评判，评价绩效目标实现程度。
（六）其他评价方法。
七、评价报告的编制及信息披露评价报告包括摘要、评价报告正文、相关附件三部分，具体如下：摘要评价摘要的目的是简要总结评价活动和评价结论，包括项目概要、绩效评价概述、绩效评价结论、经验教训与建议四部分，需简明扼要。评价报告正文：
（一）项目基本概况
1.项目背景项目所处政策环境、区域环境、市场环境等，项目拟解决的问题。
2.项目实施情况项目提供产品或者服务的质量和数量、项目提供产品或者服务的价格、项目的可持续性以及政府的收益等项目要解决的主要问题。项目实施和管理的组织结构，包括项目的监管部门以及实施机构的各自职责，项目的实施流程、监管机制等。
3.项目财务投资状况项目总投资和资本构成、资产负债、股权结构、融资结构和主要融资成本、收益情况（总收益、收入来源、收费价格和定价机制），投资回报测算、现金流量分析、项目财务状况、项目存续期间政府补贴情况。
4.绩效目标及实现程度绩效目标，项目执行过程中目标、计划的调整情况，绩效总目标和阶段性目标的完成情况，项目的实际支出情况及财务管理状况等。
（二）绩效评价的组织实施情况 1.绩效评价目的 2.绩效评价实施过程
7计、实施过程中的最佳实践和突出问题，及其对项目绩效的影响。经验教训需要针对被评项目，建立在客观证据的基础之上，并指出其参考价值。
（六）存在问题与原因分析绩效评价报告要通过分析各指标的评价结果以及项目的整体评价结论，具体分析目标定位和设计、项目活动安排、组织实施、项目管理过程中存在的不足及其原因，并对其项目造成的负面影响进行分析。
（七）改进建议改进建议旨在为改进项目设计、完善项目管理、提升项目绩效、优化政府决策提供参考，可以针对被评项目目前存在的问题，也可以着眼于未来项目的选择、设计和管理。改进建议与评价结论和问题原因相对应，理由充分，要有切实可行的改进措施以及责任主体，并且明确时间要求。
（八）绩效评价报告使用限制等其他需要说明的问题
（九）评估机构签章绩效评价报告应当加盖评估机构公章。相关附件本部分是对主体报告的补充说明，包括一些技术性文件和评价过程文件，如绩效评价框架、绩效评价指标体系与打分标准、评价任务书、项目关键产出或者成果数据表、面访、座谈会和实地调研记录、调查问卷（如果有）、利益相关方对评价报告的反馈意见及其采纳情况，以及评价小组认为必须附上的其他文件。
八、评价结果的应用绩效评价结果可作为科学安排预算、调整支出结构、完善财政政策、加强制度建设、实施绩效监督的重要依据，也可作为 PPP 项目移交阶段支付对价的重要支撑。PPP 项目的评价结果可为政府开展政府和社会资本合作管理工作决策提供参考，能够有效地促进政府更加合理与完善地加强 PPP 项目的管理。
