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成本会计主要工作
一·库存方面：
1． 核对入库单，出库单数量，金额，总额与库存帐是否相符。
2． 核对直调单数量，金额，总额是否正确。
3． 核对库存帐与记账凭证金额是否相符。
4．二·月末盘点：
1． 每月月底盘点员工食堂，餐厅，大堂吧，茶坊，客房的库存。盘点完成后由各部门负责
人和财务部共同签字确认。
2． 由各库存期末数减去盘点数量得出各营业点的销售数量（账务销量）。
3． 审计提供餐厅，大堂吧，茶坊，客房的各库存物品销售数量包括手工报表的数量和西软
系统的销售数量。
4． 核对账务销量，手工报表销量，西软系统销量，三者应一致。如出现差异，立即查明原
因，如有短缺应由相关人员负责赔偿。
5． 销量核对无误后，填制销售出库单由部门负责人与财务签字后，根据出库单填制凭证确
认成本。
6． 根据工程部上报的使用维修材料填制凭证确认费用。
三·管理办法
1． 加强各部门库存管理，各部门（大堂吧，茶坊，餐厅）的库存管理人员应每日在营业结
束后对前台物资进行盘点，如有差异，立即查明原因，并进行处理。
2． 加强审计对个部门的审计，每日应核对西软系统报表与手工报表，保证2者的一致性。
每日协助各前台物资盘点。以保证帐实相符。
3． 大堂吧，茶坊，餐厅的西软报表与手工报表审计审核后由成本会计再次审核，以确保报
表无误。
4． 由于客房代销品的特殊性，财务部除月末盘点外，当月不定期再进行一次盘点抽查。如
发现差异，立即查明，并处理。
5． 库房对烟酒等物品进行标记，防止前台调换，以次充好。
6． 如在月末核对销量时发现由于审计，前台负责人监督不力的除查明原因，立即处理外，应根据情节轻重处以一定的扣分，罚款。
