5项目部财务管理办法规定(讨论稿)由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“项目部财务管理办法”。
猴子岩水电站砂拌系统工程施工项目部
财务管理办法
一、总则
第一条 项目部财务管理应遵守国家有关法律法规、公司、项目部有关规章制度。
第二条 项目部财务管理应遵循“公开、透明、高效”原则。
二、财务机构与职责
第三条 项目部设立财务部，设置会计、出纳岗；财务人员应遵守职业道德，具备与财务工作相适应的专业素质。
第四条财务印章共两枚，由会计管理项目部财务专用章、由出纳管理项目部总经理印章；两枚印章报项目部开户银行备案，银行付款时必须同时使用以上两枚印章。
第五条财务人员职责
1、财务人员必须严格贯彻执行《会计法》，遵守国家制定的财务政策、法规、规章和制度。对违反《会计法》和国家统一会计制度规定的会计事项，有权拒绝办理或者按照职权予以纠正；无权处理的，应当立即向项目总经理报告，请求查明原因，作出处理。
2、会计人员必须熟悉会计业务，熟练运用计算技术和分析方法，为项目部领导及上级有关部门及时提供真实、准确、完整的会计资料和会计信息。
3、出纳人员不得兼任稽核、会计档案的保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。
4、为了提高财务管理水平与工作质量，项目部采用会计电算化软件进行会计核算，按财务专业分工，制定上机操作流程，明确操作人员工作权限及责任。
5、财务人员必须努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作能力；必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立全局观念。
6、财务人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
一般会计人员办理交接手续，会计主管人员监交；会计主管人员办理交接手续，由项目总经理监交，必要时可以派人会同监交。
三、财务业务管理
第六条所有经济业务必须首先经项目总经理审核批准并签字确认，然后由会计审核签字，最后由出纳办理付款手续。
第七条收到业主方拨入资金，必须列资金使用计划报公司总会计师审批，报联合方备案。
第八条 现金、银行存款的管理
1、严格控制现金使用范围。超出规定的现金使用范围以外的，必须采取转帐结算方式。
2、出纳人员对其经管的库存现金，必须做到日清月结，严禁以“白条”抵充库存现金。财务主管不定期地抽检库存现金是否与帐面金额一致。
3、每个月底应与银行对帐单进行核对。若银行存款帐面余额与对帐单余额不相等，应及时编制“银行存款余额调节表”进行调整。
4、不准将单位的现金收入按个人储蓄存入银行；不准保留帐外公款，更不允许帐外公款私存赚取利差；不准帐外设置“小金库”。
第九条备用金的管理
1、借备用金当事人必须在借款单上注明借款日期、借款原因及金额，经项目总经理签字批准后方可借支。
2、物资采购人员确需借支备用金采购物资的，以每次所发生的业务金额为依据，每十天报一次帐，每个月底清理一次，非特殊原因，备用金余额不得超过3000元。否则不予办理下次备用金的借支。
3、因公出差人员借支的差旅费，在出差结束7天之内一次性办理报销手续，应退还的余款应及时退还财务。
4、司机长途出差借过路费、油款的，应根据路途远近，由项目总经理确定相应的借款数额，最高金额不能超过3000元。出差结束7天之内一次性办理报销手续。应退还的余款要及时退还，方可借下次费用。
5、某些专项借支超过规定金额或规定时间的，经项目部经理特别批准后方可顺延。
6、凡超时未报者，每天罚款20元滞纳金。
第十条 往来帐的管理
1、会计人员应熟悉工程合同，协助项目部经营人员加强与业主的工程价款结算及催收工作。
2、会计人员每月底应对帐目上所有的往来帐户进行清点核对（与公司财部的往来帐可以一个季度核对一次），发现问题及时解决。
第十一条对外分包单位、供应商的管理
1、分包单位（或材料供应商）借支分包工程款（或材料款）时，必须要有当月经营管理部门办理的分包工程价款结算单（或发票），并结合财务帐上扣除所有应扣费用后的余额，经部门会签和项目总经理签字批准后，才能办理付款手续。
2、对外分包工程、购买商品、接受劳务等一切支出，原则上借（领）款人必须是签定合同的当事人。如果当事人确实无法亲自前来办理借（领）款手续的，当事人必须以书面形式提供一份委托书（注明被委托人的姓名、委托原因、委托期限等基本情况），当事人签名并盖章。如有变动，应重新更换委托书。
四财务报销制度的管理
第十二条 报销人应认真、正确地填写各类报销单，经部门（队）负责人及项目总经理签字批准，财务审核无误后方可办理报销手续。如发现发票填写错误或发票单据与事实不符等违反《会计法》和国家统一会计制度规定的会计事项时，财务人员应当拒绝报销，并要求报销人限期更正或财务人员按职权予以纠正。无权处理，情节严重的应及时报告项目部领导，请求查明原因，作出处理。
第十三条 物资采购人员采购的材料、配件费等应严格按照物资验收管理办法验收入库。金额在5000元以上的大额物资，要有财务部门参与验收。对于不该本项目部承担的费用开支，物资部门应以书
面形式告知财务人员，以便于真实、准确地反映工程成本。
第十四条 采购其它物资（如办公用品等）报销时，采购人应在每张发票的背面注明“经手人”，同时要有相关部门（人）的验收签字或说明其用途方可办理。
第十五条 业务招待费应严格按照公司有关文件精神开支此项费用。对确因工作需要进行招待的，事前须报经项目部领导批准同意，事后再经核签方可报销。对已报销招待费用参与陪餐的出差人员，不再享受误餐费或出差伙食补助。
第十六条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由本人签字，会计审核时间、天数无误并复核后，送项目总经理签字，填制凭证，交出纳员付款。
第十七条 其它费用（职工因公或私住院费等）一律按公司或项目部下发的有关文件执行。
第十八条 本规定自下发之日起执行，若遇公司新规定按公司新规定执行，由项目部财务部负责解释。
