某家居财务部其他管理规定（版）由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“财务部办公室管理规定”。
冠树家居财务部其他管理规定
编号：GZC-016
制定日期：2006年4月20日
修改日期：2006年5月1日
保密级别: AA级
传达部门：财务部
一、会计方法：
1． 会计核算方法：填制和审核凭证、复式记账、成本计算、编制报表等。
2． 会计分析方法：比较分析法、连环代替法、平衡分析法。
3． 会计检查方法：会计资料检查方法、财产物资检查方法。
二、会计核算的基本原则：
1． 会计信息质量的一般要求，客观性原则、相关性原则、可比性原则、一贯性原则、及时性原则、明晰性原则；
2． 会计核算普遍性原则、责权发生性原则、配比性原则、谨慎性原则、重要性原则、历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出原则。
三、会计科目使用标准，会计科目的设置和使用遵循《会计制度》的规定，科目的编号以制度的统一规定为标准，便于编制会计凭证、登记账薄，查阅科目，逐步实行会计电算化。会计人员必须正确使用会计科目，要严格按照会计制度的规定使用。
四、及时准确登记往来户发生额，做好分户明细核算，对应付款、应收款项要随时与相对单位核对余额（每月10-30日之间），如发现误差，及时向对方索要对账单据，会同业务人员查明原因，并将具体情况以书面形式上报财务主管和分管经理。
五、应付款的办理时间原则上一律在下午办理，特殊情况例外。
六、对付款单据会计人员要逐项审核名称、数量、金额、挂帐情况、库存及销售情况、签名的权限等事项。对越权、付冒的现象要及时反映，落实后方可办理。
七、办款人员要高度负责认真填写付款凭证，写明收款单位全称、开户银行、账号、卡号、金额，字迹工整、清晰。
八、应收款项记账人员根据原始凭证逐笔审核和挂帐，挂帐超过3个月以上的，应以书面形式汇总上报主管会计和经理。
九、超过一年的应收应付账款，财务人员应列表汇总，注明原因，上报总经理，征得同意后方可调帐。
十、统计员每日应及时、准确地登录各种数据，每3日和相关账目核对一次，发现差错随时调整，保证输入数据的准确无误，次月5日前，根据财务设置的表格出具各种文字资料，要随时注意保密性和权限范围。
十一、会计报表的编制：主管会计应根据公司的要求，于次月6日前编制资产负债表（格式项目采用流动性排列），编制多步式损益表，编制费用支出明细表，大类商品经营分析表。
