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电算化实训报告
北京联合大学
实验报告
课程（项目）名称：会计电算化实训学院：生物化学工程学院专业：会计学
班级：08301学号：20080403002324
姓名：冯华玮成绩：
08301-4-冯华玮 1
一、实训目的会计作为一个以提供财务信息为主的信息系统，长期以来一直在企业经营管理中起着重要的作用。随着现代计算机技术、网络技术以及信息技术的不断发展，会计信息处理方式从手工发展到电算化，实现了会计操作技术和信息处理方式的重大变革。
为了能更好的运用会计电算化，学校为我们组织了这为期一周的电算化实训。主要是掌握用友软件以及金蝶软件基础设置的内容和设置方法，系统学习各种模块，例如：总账，报表，固定资产以及工资薪酬等方面的处理内容以及具体操作方法。
通过一周的训练，能够运用以会计核算软件为核心的电子计算机系统，按照一定的程序和方法对会计数据进行处理，达到获取会计信息的目的。
二、实训主要内容
（一）用友软件
1、系统管理和基础设置
1）系统管理
首先要建立企业账套，包括录入账套信息、单位信息、核算类型、基础信息、分类编码方案、数据精度等基础信息。账套一旦启用，核算信息和基础设置信息就不允许再修改。
创建用户，包括账套主管、总账会计、出纳等主要用户，并针对其职权范围赋予其相应的角色和权限。若修改了用户的所属角色，则该用户相应的权限也随着角色的改变而改变。已经使用的用户权限均不能进行修改和删除。
设置自动备份计划，进行账套所有数据备份。保护账套完整性以及正确性。学会引用和输出账套。而只有系统管理员Admin有权限进行账套输出。
2）基础设置
打开用友软件企业门户模块，进行信息基础设置。启用总账系统，设置编码方案，数据精度，权限分配等信息。例如赋予出纳对现金和银行存款科目制单和查账的明细权限。
基础档案包括部门档案，职员档案，客户分类、档案，供应商分类、档案，地区分类，付款条件，开户银行，自定义项等设置。每个部分的编码必须唯一。
2、总账系统
1）初始设置
首先要进行系统参数设置。包括凭证参数，账簿参数，会计日历设置，其他参数的设置。
凭证参数在总账系统选项当中进行设置。包括是否要求支票控制，是否允许修改他人填制的凭证，是否可查询他人凭证等参数设置。也是用友考试经常出现的业务题。
2）设置会计科目
增加会计科目：根据所给资料，对应系统提供的基础一级会计科目。遵循从上往下的原则进行设置。编码不能重复，长度及每级位数都要符合之前设置的编码规则。源科目与目标科目几次必须相同，级次必须是非末级。
修改会计科目：必须遵循自下而上的原则。删除下级科目方可改上级科目，删除本级及下级科目期初余额方可修改。
删除会计科目：已输入期初余额、已制单，已指定现金银行科目不能删除。
3）设置操作权限、科科目备查簿
4）设置凭证类别。收款凭证为借方必有，付款凭证为贷方必有，转账凭证为凭证必无。
5）设置结算方式，包括现金结算、支票结算、现金支票。
6）输入期初余额，并进行试算平衡。期初余额试算不平衡，不能记账但可以填制凭证。
其中有些会计科目还包含着往来账户，数量核算，部门核算等有辅助合算的科目。
7）业务处理。填制凭证，进行主管签字出纳签字，主管审核等。合格的进行记账。不合格的采取修改、作废、冲销等措施进行修改整理。待合格后进行记账。进行对账后进行试算平衡。待月末进行计提、分摊、结转、对账和结账。逐笔转账、签字、审核、记账。最后结转期间损益。
8）进行对账。待检查无误进行结账，进行下一个核算期间的账务处理。
3、UFO报表
1）可以设置报表格式，包括其尺寸、行高、列宽等，还可以画表线，定义组合单元，定义关键字等。
2）根据需求可以生成常用报表模板，再根据特殊需求对表格进行公式设计。
3）根据关键字的引入和总账系统处理好的数据，自动生成财务报表。
4）进行报表输出，包括文本文件，数据库文件等。还可以追加图标，进行更直观展示。
4、固定资产模块
1）系统初始设置，进行相应的参数设置。包括部门档案、资产类别、使用状况、折旧方法等。
2）原始卡片录入，较为繁琐，且开始使用日期的月份要小于录入月份才称为原始卡片。
3）固定资产的增加、减少、变动都有相应的系统来支持，填制变动单即可，无需重新处理。
4）计提减值准备，计提折旧额。并进行相应的账务处理，需回到总账系统进行签字、审核、记账。
5）若账套错误很多或太乱，可以选择维护---重新初始化帐套功能，重新建账。
5、工资系统
1）系统初始化：进行账套参数设置，人员类别、工资项目、公式、银行名称、人员档案的信息录入和选择。
2）计算公式：包括应发工资和应扣工资。实发工资=应发工资-应扣工资
（二）金蝶软件
与用友相比，金蝶软件相对比较简易，便于操作。但内容不够严谨，如果真的应用于企业，用友软件更为合适。
首先，同样是建立账套，输入期初数据。选择相应的新会计制度，工业企业进行核算。录入项目科目，会计科目，期初数据。与用友大体类似。
试算平衡后启用账套，进行用户管理。
基础信息录入完毕，进行会计处理。
填制凭证、查询、审核、检验凭证。进行凭证过账。
在固定资产处计提累计折旧，在出纳处出纳签字。
期末进行自定义转账，损益结转，汇率结转。在进行审核签字检验，然后过账。
试算平衡后，进行期末结账。
在报表与分析处，自动重算资产负债表、利润表等常用报表。
三、实训的心得体会
2011年5月16开始到2011年5月20日，为期一周的会计电算化结束了。在詹老师的带领下，我们熟练运用了用友软件以及金蝶软件。初步掌握了会计电算化的技巧，与光在纸上谈兵的课堂上相比，与过去的手工记账、汇总相比，这样生动的一周的课程，让我受益匪浅。
有一学期会计电算化课程的基础，在实训的时候独立进行一整套账务处理，较为顺利。
但仍有很多问题暴露。
1）在赋予权限的时候，应收应付系统应处于空白状态，否则在总账记账的时候，无法使用应收应付账款的科目。
2）基础信息的设置虽然繁琐，但是属于较为容易的一类，并没有什么错误，但是要更为严谨，例如参数设置，如若不对，后面的基础信息的录入就会遇到输入不上的问题。
3）填制凭证一定要谨慎，日期，类别，金额，借贷方向等。确认无误再进行保存。
4）制单与审核的人不能一致，所以权责分明，会计是会计，主管是主管。
5）进行记账后，进行期末结转。要结转一步审核一张记账一张。不可一次结转完成。确保每一笔结转成功。
5）进行试算平衡，最后进行结账。这一周实训因为马虎、疏忽。进行了无数次反结账、反记账。庆幸的是这只是一次而非实操。在公司里，如若犯如此错误，必定会手忙脚乱。如此这般，会计电算化给我们带来便捷的同时，还需要我们有更严谨的工作态度。
6）老师要求我和搭档提前准备金蝶软件。与用友相比，此版金蝶软件显得较为低端。录入信息与用友大体一致。在期初余额试算平衡后，方可进行账套启用。这点比用友严谨。
7）金蝶的凭证填制、审核、签字可在同一系统里完成。在方便了我们实训的同时，也体现了它权责不分明的部分。
8）金蝶自定义转账没有用友的成熟，公式输入容易造成错误。
9）由于我组先期试水，导致在固定资产计提折旧后忘记结转期间损益，造成结账后期末余额不平。但金蝶系统不提供反结账功能，致使这期资产负债表不平。
虽然过程坎坎坷坷，但通过自己的实操，与为同学解答，让我更为熟悉用友与金蝶软件的应用。虽然最后我自己的金蝶账表没有平，但我找到了问题所在，并帮助同学将报表做平，也让我有了小小的成就感。
感谢学校为我们开设了这么一期实训课程，感谢老师带领我们进行操作，并赋予我助理的身份协助老师，让我有了一次别具一格的实训经验。同时感谢老师为我们借来用友考试系统软件，让我们对自己的掌握程度有了更充分的认识和了解，便于我们进一步提高自身能力。
这一周的实训结束了，我收获了很多的知识。谢谢
