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财政预算执行月报
第7期
抚州金巢经济开发区财政局 二0一0年八月六日
2010年7月财政预算执行情况分析
一、财政收入完成情况
全区7月份当月实现财政收入2053万元，1-7月份，全区财政总收入完成25166万元,占全年目标任务的66.45%,同比增长57.27%，其中：一般预算财政收入（不含基金预算收入）完成13705万元，占全年目标任务的69.87%,同比增长62.25%；上划中央收入10358万元，同比增长56.11%；上划省级收入1103万元，同比增长19.89%。
分部门完成情况：
1、国税部门完成11285万元，较上年同期增长46.96%。其中：区本级完成8509.07万元，同比增长36%，镇（办）级完成2775.93万元，同比增长95.19%。
2、地税部门完成10255万元，较上年同期增长85.71%。其中：区本级完成9203.55万元，同比增长88.58%，镇（办）级完成1051.45万元，同比增长63.86%。
3、财政部门完成3626万元，较上年同期增长29.45%。其中：区本级完成960.23万元，同比增长-26.99%，镇（办）级完成2665.77万元，同比增长79.42%。
区级、镇（办）完成情况：
1、区级财政收入完成18673万元，比上年同期增长49.95%，完成目标任务数66.49%；一般预算收入完成9527万元，增长55.47%。
2、镇（办）级财政收入完成6493万元，比上年同期增长82.91%，完成目标任务数66.33%；一般预算收入完成4178万元，增长80.16%。
主要税种完成情况: 增值税完成9172万元，比上年同期增长50.46%；消费税完成1153万元，增长-6.26%；企业所得税3492万元，增长263.8%；个人所得税382万元，增长-10.53%；营业税3511万元，增长117.53%；城市维护建设税1009万元，增长84.8%；城镇土地使用税1902万元，增长-1.72%；房产税398万元，增长125.47%；契税288万元，增长44%；耕地占用税2340万元，增长141.49%；土地增值税242万元，增长184.31%；印花税186万元，增长96.49%；车船使用税62万元，增长129.63%。
二、财政支出执行情况
全区一般预算支出完成10203万元，其中：区本级支出8182万元，镇（办）级支出2021万元。主要支出项目完成情况是：一般公共服务支出完成1521万元；公共安全支出完成53万元；教育支出完成1279万元；科学技术支出完成4万元；社会保障和就业支出完成461万元；医疗卫生支出完成91万元；环境保护支出完成235万元;城乡社区事务支出完成129万元;农林水事务支出完成730万元；资源勘探电力信息等事务支出完成5611万元;粮油物资储备等事务支出完成33万元；其他支出56万元。
三、基金预算收支执行情况
当月实现土地有偿使用收入3152万元，基金预算收入累计完成19593万元；基金预算累计支出14859万元。
四、财政收支运行主要特点
(一)财政收入增长较快。1-7月份，全区财政收入完成25166万元，同比增长57.27%，占目标任务66.45%；地方财政收入完成13705万元，同比增长62.25%，占目标任务69.87%。全区收入实现快速增长，主要原因在于：一是经济形势继续向好回升带动税收较快增长；二是再生资源和交通运输业税收增收拉动财政收入增长；三是博雅生物和新维美两企业税收从今年起划入征管, 税基扩大，税源增加；四是清理欠税取得成效；五是去年同期收入基数相对较低等。
(二)收入质量进一步提升。1-7月份，增值税、消费税、所得税、营业税等四大主体税种入库17711万元，同比增长71.49%，高于同期财政收入增幅14个百分点，占财政收入
比重为70%，同比提高5个百分点；在主体税种大幅增长形势带动下，全区税收收入完成24168万元，同比增长68。18%，高于财政收入增幅10.9个百分点，税收入收入占财政收入比重为96%，同比提高6个百分点。
(三)部分行业税收增势强劲。开发区上下全力加强培植财源力度，努力拓宽财政增收渠道，着力提高服务质量，我区税源不足、税基狭窄状况得到一定改善，部分行业税收增长较快。1-7月份，交通运输业和再生资源企业税收发展很快，增势强劲，拉动收入快速增长，当前两行业税收入入库4975万元，占财政总收入19.77%。一是交通运输业入库税收1911万元，同比增收1187万元，增长163.9%；二是再生资源企业缴纳增值税4978万元，同比增长155%，剔除应退税款后，可留库1937万元，同比增长230%，实留库3064万元（含应退未退税款1127万元）。
（四）重点支出得到有力保障。各级财政部门按照科学发展观和建设和谐社会要求，大力支持经济社会平稳较快发展，财政支出继续向社会事业发展的薄弱环节和重点建设领域倾斜，不断增加对“三农”的投入，着力解决涉及群众利益的难点热点问题，切实保障和改善民生，不断加大对农村公共卫生、义务教育、特困群众救助、城乡社会保障等社会事业的支持力度。1-7月，社会保障和就业、医疗卫生、城乡社区事务、农林水事务等支出总和保持了27%的增幅。
五、预算执行存在的问题
（一）财政增收压力较大。虽然当前经济总体向好，但影响我区财政增收的因素仍然较多。一是收入增幅有所回落。财政收入1-7月份增长57.27%，较上月回落11.65个百分点，在全市增幅排位由上月第二位下滑到第七位，主要原因是7月份办理再生资源退税影响了国税收入进度，保持收入增长速度，预防收入增幅和进度回落是当前财税工作重中之重，值得关注；二是重点企业提供税收贡献支撑不够。2009年度纳税500万元以上的6户重点企业（底盘、惠泉、珍视明、博雅、环球、回音必），今年1—7月份，入库税收 9480万元，仅增长22%，低于财政收入增长幅度。三是新增税源亮点不多，新进园项目纳税贡献能力不强，对财政增收难于形成有效支撑；四是后期再生资源企业退税压力依然存在，当前收入中应退未退增值税1127万元。
（二）重点企业收入增长不一。1至7月区内重点企业总共实现税收10821.1万元,与去年同期相比增收3641.97万元，增长50.73%,占区本级财政收入61.09%。增长较好的企业情况是: 江西江铃底盘增收1183.57万元、珍视明药业增收581.95万元、奥华混凝土增收133.97万元、环球纺织增收118.32万元；减收较多的企业是: 燕京惠泉减收460.46万元、格美科技减收354.01万元、回音必抚州制药有限公司减收84.84万元。值得关注的是支柱税源企业的走势：江铃底盘实现大幅增长,主要是去年前期企业购置国产设备抵扣造成基数较低，今年后期企业要进行技改投入，已购入部分固定资产，将对后期增值税收入造成一定影响；惠泉啤酒由于受前期天气影响，消费市场疲软，销量明显下降,当前进入啤酒的销售旺季，三季度企业税收将大幅度增长，将一举扭转前期收入下降形势；博雅生物由于上年年末存在收入“翘尾巴”因素，加之当前市场行情向好，企业赢利能力增强，企业所得税呈现明显增长；珍视明药业加快发展策略，公司已进入上市辅导期，将加大资金投入和市场开拓力度，销售收入和纳税贡献也将明显增强，企业将迎来快速发展利好机遇。
（三）财政支出压力不断增大。尽管财政收入增长较快，但财政的刚性增支因素越来越多，支出增长高于可用财力的增长。一是行政及参公单位人员津贴补贴、义务教育教师绩效工资、医保、住房公积金、工会经费、抚恤经费等财政负担部分刚性支出都在增加。二是各类社会事业重点工程建设以及民生工程覆盖面拓宽、标准提高，对财政资金需求增大。三是各种政府性贷款，直接还贷及其他方面还贷的压力最后都反映到财政。四是兑现各种企业优惠政策奖励，支持企业发展，新增财力大部分用于兑现企业奖励，难于形成有效可用财力。五是各部门要求追加支出呼声很高，行政成本持续提高，财政支出压力不断增大。
六、下一步工作安排
（一）积极组织收入。一是加强收入征管。完善收入征管机制，努力增加财政收入，坚持依法治税，认真贯彻落实“加强征管，堵塞漏洞，惩治腐败，清缴欠税”的工作方针，抓好税收收入征管和工业企业税收专项清理，规范税收执法，做到依法治税。二是加强收入调度。高度关注收入进度，科学调度，完善财政收入分析监管机制，破解征管难题，加强组织协调形成征管
合力，营造各部门齐抓共管的局面；三是加强预算执行分析。大力开展财源税源调查，摸清财源税源结构、纳税对象和征管范围的变化，及时进行跟踪分析。加大宏观经济运行分析，密切关注财税政策变化，及时采取应对措施，确保财政收入稳定增长；四是全面落实目标责任。各征管部门要明确目标、明确责任，严格奖惩。对照年初目标寻找差距，针对差距寻求突破，将收入任务分解落实到具体行业企业和税种上，咬住目标不放松。
（二）加快财源建设步伐。一是继续加大招商引资力度，引进一批大项目、好项目和税源型企业，进一步夯实收入增收基础。二是密切关注重点税源企业。江铃底盘、惠泉啤酒、珍视明药业、博雅生物等重点税源企业的收入贡献对我区财政收入增长具有举足轻重的作用，加大扶持力度，鼓励企业做大做强，发挥重点企业对财政收入增长的支撑作用；三是加大在建企业或投产企业运行调度。按照招商项目抓签约、签约项目抓落地、落地项目快建设、建设项目促竣工、竣工项目抓投产、投产项目抓达标要求，培植后续财源；四是继续加快行业税收培育发展。加强管理，提高服务质量，加快再生资源、交通物流业发展步伐，培育房地产市场，拓宽财政收入增收渠道；五是鼓励全民创业增加财政收入，按照抓大不放小的原则，加强零星税源管理；六是积极向上跑项目争资金，增加可用财源等。
（三）提高公共财政管理水平。一是优化财政支出结构，增强财政保障能力。坚持“统筹兼顾、有保有压、注重民生”的原则，牢固树立过紧日子的思想，把节支与增收摆到同等重
要的位置上，积极调整支出结构，合理安排和调度财政资金，大力压缩一般性支出，保障重点支出和民生工程资金需求；二是推进公共财政改革，全面启动公务卡制度改革，提高服务质量，降低行政运行成本；三是加强财政资金监管。积极开展强农惠农资金自查自纠和监督检查，严格按照要求抓好整改落实；积极开展涉及民生领域的三个突出问题治理；积极开展行政事业单位“小金库”专项治理“回头看”和国有和国有控股企业小金库治理工作；继续做好家电、摩托车、汽车下乡以旧换新等补贴以及涉农资金“一卡通”管理等工作。
