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中西方员工持股理论综述
（一）西方员工持股计划
1.马克思“合作工厂”理论
最早提出合作工厂或合作社思想的,应该是空想社会主义者罗伯特·欧文。马克思称他是“合作工厂和合作商店的创始人”。马克思将之继承和发展。马克思在《资本论》第3卷第27章对资本主义条件下工人的合作工厂的理论作了全面分析。
作为合作工厂的主体是“自由人联合体”,这里的自由人联合体不同于自给自足个人所有制,他们用公共的生产资料进行生产劳动,其产品一部分重新用作生产资料,另一部分作为生活资料消费,个人把自己看作所有者,个人看待他人也是这样,各个个人都不把自己当作劳动者,而是把自己当作所有者和同时地进行劳动的共同成员。因此,合作工厂的主体应是生产资料的所有者和劳动者的同一, 合作工厂以按劳分配为主,但不排斥劳动积累的按资分配,是按劳分配和按资分配相结合。为了避免合作工厂蜕化为资本决定劳动的公司,因此,“每个企业的工人,不管他们是不是股东都应当从收入中得到同样的份额”。合作工厂的工人可以以自己的劳动获得报酬。同时,马克思认为应“同意让股东得到少量的利息这种纯粹临时性的措施”
马克思认为,无产阶级夺取政权是合作工厂成为未来社会过渡的中间环节的前提条件。这是不言而喻的。马克思曾倡导,在无产阶级夺取政权后,应该把合作制推行到现有的生产中去,正象巴黎公社要求工人按合作方式经营被工厂主关闭的工厂那样。
合作工厂的历史积极性在于,通过工人自己的资产和劳动的联合,从根本上消除了资本与劳动的对立,从而扬弃了在资本主义生产方式范围内的、建立在资本与劳动对立基础上的资本增殖,形成一种建立在自己劳动基础上的资产增值,这类似于小商品经济私有产权形式,不过那时的小商品生产者在这里转变为工人“联合体”。
合作工厂的历史局限性在于,尽管合作工厂的资产归工人联合体共同“占有”,摈弃了生产资料的资本主义私人垄断占有,但是工人联合体的个体之间的私人产权关系依然是清晰的,这就使合作工厂依然仅仅是一种比较低级的集体经济产权形式,依然有改进的空间。三大改造中对手工业的改造与其类似。
2.二元经济理论
所谓二元经济,就是人们生产商品和提供服务并通过他们的劳动和拥有的物质资本获得收入的经济。二元经济理论起源于路易斯·凯尔索和阿得勒于1958年出版的《资本主义宣言》。（没错和共产党宣言很像）
凯尔索认为,政府干预经济是必要的,但是通货膨胀和经济的不公平使工人的劳动远离其应该获得的报酬,自由市场经济的单因素即只有劳动参与生产,并作为获得收入的唯一途径,是难以解决资本主义的基本矛盾的。
工业革命使得自动化的大机器生产代替了人的大部分体力劳动,如果仅仅少数人掌握和拥有资本,那么无产阶级势必被资本剥削和主宰。因此他主张通过私有产权的扩散化,使全部人民都拥有资本和劳动收入,激励员工拥有股份,。因此应该开放私人产权,使工人既有劳动收入,又有资本收入。
建立二元经济的原因分析
凯尔索深入分析了资本主义陷入经济困境的深层原因。
在正常的经济运行情况下,任何人都具有通过劳动和资本获得收入的基本权利,现代市场经济的发展和科技进步使资本对产出的贡献日益突出,产权的过度集中将会造成严重的社会不公,影响到社会的稳定和资本主义的生存和发展。
政府试图用税收和转移支付等财富再分配手段来缓解因劳动者贫困而引起的经济衰退的方法已不再奏效。资本的急剧集中和贫富差别迅速扩大,由此造成社会的分配不公已成为美国社会潜在的巨大危机。
随着人类社会工业化程度的加深,社会阶层贫富相差反而愈加悬殊,这是由于在制度设计方面没有考虑到资本分配的民主性,即资本参与生产从而获得比劳动参与生产大得多的收入。
理论评价
一方面,该理论与同时期的正统资产阶级经济学不同。
另一方面,凯尔索所提出的改造资本主义社会的方法又与马克思主义者的主张有所区别。二元经济理论提供了一个具体的、民主的私人产权体系以取得经济的可持续发展和以市场原则获得公平分配。
其重要性体现在两个方面一是从理论上揭示了员工阶层贫困的真正原因。即在一个资本的作用越来越重要的社会中,由于普通员工缺乏资本所有权而不能分享资本收益。
二是在实践上在保持私有制的前提下为员工阶层找到了一条摆脱贫困的道路。世界各国都可以采用员工持股计划来加快经济发展,依靠市场的力量,促进产权的民主化和社会化。
3.利润分享理论
美国经济学家马丁·威茨曼于1984年出版了《分享经济用分享制代替工资制》一书,提出用分享制代替工资制,可以同时解决通货膨胀、失业和经济低效率问题,可以使资本主义世界走出滞涨,取得繁荣。这一观点在世界上引起了巨大的反响,甚至被誉为“自凯恩斯之后最卓越的经济思想”。
理论主张
威茨曼认为,企业员工的报酬有两种制度形式,即工资制度和分享制度,因而资本主义经济也相应分为两种,即工资经济和分享经济。资本主义社会经济发生滞胀的根本原因是因为资本主义现存工资制度不合理。威茨曼指出,在传统的工资制中,报酬是与货币或者生活费用指数相联系，而分享制度则是工资与厂商的收入或利润相联系”。
分享制度的优点
威茨曼认为,分享经济制度具有双重作用一方面,分享制能够提高社会的就业水平另一方面,分享制可以从根本上消除通货膨胀的发生。分享经济制度把企业的劳动成本与企业的产品价格联系在一起,任何的价格变动都会及时准确地反馈给劳动成本。因此分享经济天然地具有反通货膨胀的倾向。
理论评价
总体而言,威茨曼的分享经济论偏重于理论分析,缺乏实际的可操作性。英国经济学家米德从实际出发,提出了分享经济制度的具体设计。
从实践来看,分享经济在西方国家的广泛推行,有利于缩小贫富差距、构建和谐的劳资关系有利于劳动力产权的完善和劳动者积极性的提高有利于企业效益的提升。分享制通过利益共享缓和了劳资之间的对抗性矛盾,通过重塑企业的内在机制来矫正结构失衡,改善宏观经济运行,自动抵制滞涨。
但是,应该看到,威茨曼关于通过分享制度改善资本主义经济微观结构方面的缺陷,从而摆脱宏观方面的滞胀困境的主张是难以实现的。
因为其一,从分配入手并不能解决所有的经济问题,因为收入分配是由生产关系决定的。改变收入分配形式只能治表,变革生产关系才一能治本。因此,威茨曼从分配的角度上即运用分享经济代替工资经济,寻找解决停滞膨胀原因是难以解决资本主义经济运行的根本矛盾的。
其二,在一定时期内,工资是有刚性的。由此可见,建立在工资具有充分弹性的假设上的分享经济,是无法使资本主义实现充分就业的。
4.人力资本理论
提出者是美国经济学家舒尔茨、明塞尔以及贝克尔，起源于20世纪50年代。论证逻辑
舒尔茨认为,人力资本代表的是人的能力和素质,也是与物质资本并列的一种资本,劳动者拥有人力资本的产权,与物质资本所有者共享收益。
如果承认劳动是一种资本,那么就必须承认劳动者拥有人力资本的产权。劳动者出卖的不是劳动力所有权,而是劳动力使用权,并且是出让定期的劳动力使用权。
西方理论界在对人力资本形成共识后,就努力设计各种可操作的方案来实现人力资本产权的价值。正是在这个背景下产生了员工持股计划。
员工持股制度使工人身份发生了改变,不再是雇佣者,而是企业所有者,工人在获取工资收入的同时也能够获得资本收益。这样,通过员工持股计划就将工人的收益和企业的效益、管理及员工的自身努力联系在了一起。
（三）中国员工持股理论综述
1.职工主体论
1979年,蒋一苇首先提出了“企业本位论”的观点。
他从以下四个方面阐述了他的“企业本位论”的思想第一,企业是现代经济的基本单位。社会主义经济的基本单位仍然是企业,而且是具有独立性的企业。第二,企业必须是一个能动的有机体，有自己的权利和义务。第三,企业应当具有独立的经济利益。第四,社会主义制度下国家与企业的关系应当是政企分离。
继“企业本位论”之后,蒋一苇又提出了“职工主体论”。其主要内容包括以下几点第一,在所有制上,强调增加企业职工集体所有成份和企业职工个人所有成份。第二,在企业领导制度上,主张实行以劳动者为主体的集体决策。第三,在企业的劳动制度上,主张实行正式工、合同工和临时工相结合的制度。他认为,资本主义企业的主体是人格化了的资本,而社会主义企业的主体则是包括脑力和体力劳动在内的企业全体职工。只有当全体职工认识到自己是企业的主人,有了主人的权利,才能担负主人的责任,职工群众的积极性、智慧和创造力才能充分发挥出来。落实职工主体地位的有效方法是实行“劳动共有股份制”。
“企业本位论”与“职工主体论”是蒋一苇关于经济体制改革的核心观点,蒋一苇提出,两论的核心是实现社会主义经济民主。对于如何具体实现职工在企业中的主体地位,他提出从劳动制度、产权制度、经营制度、分配制度到领导制度实行民主管理的系统改革设想。他把这一套设想概括为实行广义的企业民主管理,也就是“经济民主理论”。
2.“劳者有其股”理论
“劳者有其股”理论是由中共中央党校教授、经济学家王钰较早提出。他在《劳者有其股与收入分配》一文中指出,目前我国处于社会主义初级阶段,商品货
币关系将在一定程度上长期存在。
现阶段社会主义分配制度中,按劳分配应该与按要素分配相结合,即劳动者在得到工资收入的同时,其劳动力也应该资本化,作为劳动者所有的一种生产要素参与利润分配。因此,劳动者的收入主要由以下三种收入所构成一是劳动者劳动力的价值收入一工资,二是劳动者劳动力资本收入一劳动股息,三是通过劳动者劳动力资本化的增值尔累计转化的金融资本要素收入一资本股息收入。
“劳者有其股”即是在“国有企业股份制改革时,把企业资产的一部分按一定的标准如职工工龄等折成股份、借贷承包、出售或划分给企业职工,让职工获得股权,成为所有者,从而职工可获得工资收入和股息收入。它不是私有化,而只是在传统公有制中掺进了一些私有因素。职工虽然获得财产所有权,但占有权、使用权、支配权、收益分配权等都是公有的、共享的,而劳动者财产主体地位的确定能使职工史加关心企业财产,并极大地调动其生产的积极性。同时也有利于国有企业改革的深化。”
（四）对职工持股计划简评
第一节,对西方员工持股的代表性理论观点进行了综述,并做出了简要的评析。在西方理论中,比较典型的是马克思“合作工厂”理论、二元经济理论、利润分享理论、民主公司理论、第三条道路理论以及人人力资本理论等。总的来说,西方员工持股理论主要是从福利和激励两个角度来解释了企业实施员工持股的目的与价值。国外员工持股的理论主要是为了解决资本主义发展中面临的社会分配不公、劳资对立、滞胀局面并存的各种矛盾,从不同侧面提出的理论主张和实施方案。尽管上述理论的出发点有很大的不同,但是共同点也非常明显。比如,都承认劳动力参与了利润的创造,劳动者具有享有分享利润的权利都是针对社会现有分配制度的缺陷而提出的都认为员工持股制度能有效调动劳动者的积极性等等。正是基于这些共同的认识,员工持股制度才得以在世界范围内得以实施并快速发展。
第二节,阐述了国内员工持股的代表性理论观点。蒋一苇先生早在年代就明确提出了“劳动共有股份制”是企业改革的方向,开了“职工主体论”的先河“劳动力产权论”认为劳动和产权密不可分“企业制度创新论”是资本逻辑和劳动逻辑的有机结合,从理论上证明了劳动者不但享有劳动收益权,而且还应享有财产权、获取财产增殖收益—剩余索取权“劳者有其股”理论指出在社会主义初级阶段,劳动者分享企业利润的实践形式就是员工持股制度控制“内部人控制”理论说明了员工持股制度是有效发挥员工在控制国有企业内部人控制方面比较优势的激励性制度安排。
