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北京地税委托国税代征地方税费工作业务流程说明（含操作手册）
(2015-01-01 09:00:03)
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标签： 分类：税收宣传
朝阳 国税 纳税人 税收 税务
北京地税委托国税代征地方税费工作业务操作说明
为扎实推进税务总局关于营改增后加强各项税收征管工作的要求，优化首都发展环境，全面做好为纳税人服务的工作，稳步推进国地税合作，自2015年1月1日起，北京地税局委托北京国税局代征“一税两费”工作。
业务流程说明：
第一步：纳税人在“北京国税网上纳税申报系统”申报增值税、消费税等正税，正税申报成功或扣款中、扣款失败、扣款成功等情况下，可以填写《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》。
第二步：纳税人填写《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》，报表打开时会自动带出增值税或消费税申报数据，纳税人可以根据实际情况修改数据。同时，填入地税计算机代码等信息后，提交《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》。
第三步：纳税人在“北京国税网上纳税申报系统”点击“受理结果”，查询申报受理情况。如果受理成功，则登录北京地税网上申报系统，完成缴纳税费事宜。
如果申报受理失败，只能登录北京地税系统进行网上申报或到主管地税机关大厅申报。
第四步：访问北京地税网上申报系统，完成“网上申报实时缴税”或“银行端查询缴税”等事宜。
*附件：
北京国税局网上纳税申报系统《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》操作手册。
北京国税局网上纳税申报系统《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）
申报表》申报操作手册 *适用于：增值税、消费税申报企业
北京中联恒利科技有限公司
2014年12月26日
1、整体功能介绍
1.1 步骤总述
第一步：纳税人在“北京国税网上纳税申报系统”先申报增值税、消费税等正税。申报成功或扣款中、扣款失败、扣款成功等情况下，可以填写《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》。
第二步：纳税人填写《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》，报表打开时会自动带出增值税或消费税申报数据，纳税人可以根据实际情况修改数据。同时，填入地税计算机代码等信息后，提交《城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表》。
第三步：纳税人在“北京国税网上纳税申报系统”点击“受理结果”，查询申报受理情况。如果受理成功，则登录北京地税网上申报系统，完成缴纳税费事宜。
如果申报受理失败，只能登录北京地税系统进行网上申报或到主管地税机关大厅申报。
第四步：访问北京地税网上申报系统，完成“网上申报实时缴税”或“银行端查询缴税”等事宜。
1.2 操作图示 北京国税网上纳税申报系统操作
2.1 附加税（费）申报操作
(一)启动“北京国税网上纳税申报系统2.0”软件，以“用户名口令”方式或“安全证书用户”方式登录系统。
(二)增值税、消费税申报成功后，即申报状态为申报成功、扣款成功或扣款失败的情况下，填写并申报“城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表。
(三)填写“城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表”。
计算机代码必须填写正确。如果填写错误无法正常完成申报流程，纳税人需到北京地税税务大厅重新申报“城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表”。
(四)“附加税（费）申报表”填写完毕，可以“上传报表”。
(五)上传报表后，税种状态变为”等待税务机关受理”，点击【受理结果】查询申报结果。受理结果包括“申报成功且有税”“申报成功且为零申报”“申报失败”三种情况，具体说明见下文。·
申报成功且有税：“您随增值税、消费税附征的城建税、教育费附加和地方教育附加已经申报成功。请点击„下一步‟进行缴款。”纳税人根据下一步提示访问地税系统，完成缴税等后续事宜。
·
申报成功且为零申报：（即税款为0或小于1元，收入小于3万元等情况）提示：“您随增值税、消费税附征的城建税、教育费附加和地方教育附加已经申报成功。请点击„退出‟完成申报。”
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申报失败：“抱歉，您随增值税、消费税附征的城建税、教育费附加和地方教育附加申报不成功。请您登录地税系统进行网上申报或到主管地税机关上门申报。”
2.2 软件预警提醒
如果增值税、消费税已经申报成功，代征地税还没有申报时点击【退出软件】，则提示纳税人“您随增值税、消费税附征的城建税、教育费附加和地方教育附加尚未申报，请您申报完成后，再关闭申报软件。”
