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F公司年度经营报告
班级六班 组别 F组 角色 CEO 姓名 刘春阳 专业 金融学 学号 220100179 班级六班 组别 F组 角色 CEO助理 姓名 刘磊 专业 金融学 学号220100 172 班级六班 组别 F组 角色 营销主管
姓名 李润青 专业数量经济 学号220100485 班级六班
组别 F组 角色 生产主管
姓名 顾玲玲 专业 金融学 学号220100214 班级六班 组别 F组 角色 供应主管
姓名 李文博 专业 统计学 学号220100417 班级六班 组别 F组 角色 财务主管
姓名 孙景 专业 会计学 学号220100835（财务主管因为不想按照年份写，所以在最后另附上她本人的财务分析报告）
一、公司概况介绍：
1．公司名称：六班，F组
2．公司组织结构：CEO，CEO助理，财务主管及助理，生产主管，供应主管，营销主管 3．公司相应职责分工：CEO-刘春阳，CEO助理-刘磊，财务主管-孙景，生产主管-李文博，供应主管-顾玲玲，营销主管-李润清，下面具体的介绍为：
1)CEO：带领团队成员共同决定企业所有的重要决策，在大家意见相左时，以我为主导，做出有利于企业发展的战略决策，同时还要负责控制企业按流程运行。而且还要特别关注每个人是否能胜任其岗位，如不胜任要及时调整，以免影响整个企业的运行及竞赛。
2)生产主管：是企业生产部门的核心人物，既是生产计划的制定者和决策者，又是生产过程的监控者。其主要工作是实现企业资源的优化配置，具体说来要负责产品的研发管理和管理体系的认证，生产线的投资和更新，以及编制生产计划，预计每期的原材料需求也可进行组间合作生产。
3)供应主管：供应主管负责企业生产部门的供应及物流等相关工作，既是供应计划的制定者和决策者，又是生产过程的监控者。其主要工作是实现企业资源的优化配置，具体说来要负责产品的物流管理和生产原材料的供应，以及参与编制生产计划，预计每期的原材料需求也可进行组间合作生产。4)营销主管（CMO）：是指企业中负责市场运营工作的高级管理人员，也可称市场总监、主营市场的副总经理或副总裁等。营销总监的主要职责：（1）负责市场分析与开拓。（2）向市场投入广告扩大企业市场份额（3）争取产品订单做好产品销售（4）负责产品质量资格认证（5）搜集同行业竞争对手的信息以保证本企业的行业地位。
二、公司整体战略目标的制定
1．公司目前存在的问题：产品单一，市场单一，产能低，资金不足。2．公司六年的发展计划：开发新市场，新产品，实现股东权益最大化。产品策略：主打P1和P2，因此开发P2产品。
市场策略：开拓除国际市场外的所有市场及开发ISO9000及ISO14000。
三、公司各年度经营分析与报告
（一）第一年度
1．市场分析：我们可以大概了解，在本年中6家公司共同在本地市场进行P1产品的竞争，而本年度本地市场上P1市场的饱和度在27个P1产品左右，价格在4.9875左右。大家产能相当，要想得到尽可能多的订单唯有在广告上拼。但是由于本年度产能限制，每个公司的最大产能也只有4个P1（全部投入生产）。据估计，本年每个公司最少都可以拿到1个订单。但是，如果可以竞争到市场老大下一年度就可以以非常少的广告投入率先选单。
2．营销策略及其结果：在初步讨论过后，公司全体负责人员一致认为在市场情况不明的情况下，应该采取适当保守的战略———即“投石问路”。因为一旦先期广告投入过多很可能会导致后期的资金链断裂！所以在可以拿到订单的前提下要最大限度的减小广告的投入量。在第一年中有很多企业已经开始同我们一样增投生产线或变卖手工线来提高产能，还有很多企业对自身的产品结构进行了调整，竞争坏境有了变化，从长远考虑决定投资开发区域市场和国内市场。
3．生产分析：第一年度大家的生产能力相当，不同的是每个小组所开发的新的生产线的不同，考虑到全自动生产线和柔韧线的安装周期较长，我们决定投资两条半自动生产线，又考虑到当年投产的生产线当年不计提折旧，所以我们决定在第四期开始安装半自动生产线，这样第二年的第一期可以安装完毕并投入生产，第二年这两条半自动生产线可以不提折旧。所以我们第一年的生产能力只有4个P1。
4．供给分析：P1产品市场需求（指包括所有市场在内的总需求）尽管前五年逐年呈上升趋势，但其平均价格逐年下降，因而单位产品毛利逐年减少，由此可以判断，P1产品必将逐渐退出市场。P2产品的市场需求从第2年开始已初见规模，且其市场需求总量在前4年呈上升趋势，而且其价格也比较稳定，因此我们认为有迅速开发P2产品的必要，从而保证P2产品于第3年上市，以P2产品的销售作为第3、4、5、6年现金流入的实现方式之一，进而实现P1产品平稳退出市场；
5．年度总结：在P1上打了5个广告，这可能是有些少了，没能争到本地市场的老大。在分析了各个市场的需求情况，我们同时在除国际市场外其他市场均开发。在分析了各产品的价格及需求，我们当时定只做P1 和P2。在生产上，我们又新开了两条半自动生产线。这也是认为全自动周期太长，如果好好地运作，半自动就够了。在财务上我们只借了短期。这是考虑到短期利用好，其资金成本低。总之，一切运行正常。
（二）第二年度
1．市场分析：本年度中本地市场的P1产品需求量略有下降，且价格也在下降。但本企业本年度只能产出P1产品的能力，区域市场已经成功开拓。但是本地市场已有了市场老大，其他公司也同时开发 了区域市场。比较本年度本地市场和区域市场的P1产品情况，区域市场中需求远小于本地市场且价格也预计低于本地市场，在产能充分的情况下，决定争取做区域市场的老大。
2．市场策略及其结果：在本年中我们忽略了商业间谍的重要性，没有对对手进行资料搜集和深入分析，错误的估计了市场上广告的竞争。导致以高价的广告费用换得了总价20M的市场订单。使得费用加大，导致权益快速下降，资金流紧张现金出现短缺现象。且下年里我们可以产出P2产品、ISO9000已经认证完毕，同时国内市场也进一步开拓成功，竞争范围进一步扩大！但是从下年开始竞争坏境越来越复杂，对其他企业的信息搜集以及分析要予以重视。
3．生产分析：半自动生产线已经开始投入生产，由于产品P1的产能和库存足以保证这一年的订单要求，所以我们决定从第二期也就是拿到P2产品生产资格时就开始用两条半自动生产线生产产品P2，而原来的四条手工线则继续生产产品P1。
4．供给分析：在初步讨论过后，我们公司全体负责人员一致认为在市场情况不明的情况下，应该采取适当保守的战略———即“投石问路”。因为一旦先期广告投入过多，很可能会导致后期的资金链断裂！所以在可以拿到订单的前提下要最大限度的减小广告的投入量。在第一年中有很多企业已经开始同我们一样增投生产线或变卖手工线来提高产能，还有很多企业对自身的产品结构进行了调整，竞争坏境有了变化，从长远考虑决定投资开发区域市场和国内市场。
5．年度总结：第二年我们就在区域市场上打了5个广告，这使得我们变为了区域市场的老大，继续有条不紊的进行着。但是在财务上我们遇到了资金的短缺，并且贷款也受到了限制，使得在生产线的开发上受到限制。
（三）第三年度
1．市场分析：本年度是企业生死存亡的一年，我们积压了大量的库存商品。如果不能拿到订单赶快把现金回流，企业将因资金链断裂而被迫破产！但是出于资金紧张的现状，要求我在选择订单时既要考虑产品数量也要充分考虑资金回收的账期！在尽可能快的回收资金的前提下最大限度的把商品卖出。
2．市场策略及其结果：我们分别在本地、区域、国内同时打广告，并以本地市场得总额41M的产品销售，区域市场得17M的产品销售,国内市场得13M的产品销售。本地市场由于竞争激烈被轮空了损失了2M的广告费用。总结本年的策略发现，抓重点市场投放广告，在取得老大的前提下，要更好的把握其他市场，并且发现ISO广告花费比较浪费。因此要改进广告的投放策略。
3．生产分析：上一年度我们是区域市场的老大，但由于生产能力的限制，这一年度我们没能力在区域市场接最大销售额的订单。我们的大厂房有四条手工线和两条半自动生产线，整个大厂房得到充分的利用，近期内我们也没有开发小厂房以及投资新的生产线，也没有研发新产品P3及P4的计划，但我们计划将原来的手工生产线中的一条转产生产产品P2（无需转产周期），从而扩大产品P2的生产能力。
4．供给分析：上一年度我们是区域市场的老大，但由于生产能力的限制，这一年度我们没能力在区域市场接最大销售额的订单。我们计划将原来的手工生产线中的一条转产生产产品P2（无需转产周期），从而扩大产品P2的生产能力。年度的可取之处：采取长远发展的决策眼光，不为眼前的逆境所困惑而继续生产P2产品，形成企业的主打产品。
5．年度总结：第三年我们仍然是区域市场的老大，这是出现了新的情况，具体为在产能上我们出现产能不足，有订单都生产不出来。而且资金更加短缺，这虽然没有出现资金链的断裂，但是导致我们在新厂房、生产线上仍然开拓不了，其他一切正常。
（四）第四年度
1．市场分析：本年中区域市场里P1和P2产品的价格大幅下降，同国内市场相比较区域市场失去了优势。P1与P2相比较而言，P2的利润空间更大。所以公司决定减少生产P1。在大概了解其他企业的现金状况与产能情况来看，大额投入广告的不多。
2．市场策略及其结果： 用了8M的广告费换取了63M的订单。
3．生产分析：我们仍然保持原来的四条手工线和两条半自动生产线、产品P1和产品P2的生产能力以及产品结构，并且，在这一年中，由于各市场中产品P1的市场价格趋降，我们决定继续在原有生产线的基础上继续扩大产品P2的生产能力，缩小产品P1的生产。
4．供给分析：在这一年中，由于各市场中产品P1的市场价格趋降，我们决定继续在原有生产线的基础上继续扩大产品P2的生产能力，缩小产品P1的生产。本年度是企业生死存亡的一年，我们积压了大量的库存商品。如果不能拿到订单赶快把现金回流，企业将因资金链断裂而被迫破产！但是出于资金紧张的现状，要求我在选择订单时既要考虑产品数量也要充分考虑资金回收的账期！在尽可能快的回收资金的前提下最大限度的把商品卖出。
5．年度总结：第四年我们仍然在进行P1 和P2的生产，但是这时出现了战略上的失误，这就是我们把区域市场丢了。另一方面，我们的生产仍然泰然的进行着，可能财务上开始好转，马上就可以扭亏为盈了。这时我们在犹豫是否要加大生产能力，因为这会增加我们未来的得分，但是在综合考虑财务的状况后，没有进行。
（五）第五年度
1．市场分析：由于本公司现今主打P2产品，分析三个市场的P2产品价格及需求可以看出，本地市场和国内市场前景良好，但我们在本地是老大，所以在本地不需要投入的太多。2．市场策略及其结果：我们的生产能力不是很强，选择订单是就要受到生产能力的限制。最终以10M的广告获得60M的订单。
3．生产分析：在原来的四条手工线和两条半自动生产线的条件下，我们这一年的生产中只留下一条手工线继续生产产品P1，其他所有生产线均或继续或转产地生产产品P2，这样我们一年中产品P1的生产能力和库存P1最多只有两件，但我们主打的产品P2却有了充足的生产能力，可以满足我们本地市场老大的订单需求。4．供给分析：我们主打的产品P2却有了充足的生产能力，可以满足我们本地市场老大的订单需求。由于本年度我们仍然是主要生产P2产品，少量生产P1产品，所以我们依据自己的生产能力和订单情况，合理的进行原材料的采购。
5．年度总结：第五年我们积极争夺本地市场老大，一次我们在本地市场大量投入广告，并且积极拿到订单。最后的结果是我们和A组共同为本地市场的老大。在其他市场份额的开拓上，我们基本没有作为，这使得我们十分后悔没有在P3产品上的开发。另外这一年我们开了新厂房。
（六）第六年度
1．市场分析：本年内公司策略已经大体定型，从长期发展的角度考虑本年的主要任务是还款进行保守经营。而此时国内市场的P2价格下降至最低，而区域市场回升，且需求量相当。区域市场中对产品质量的要求也很显著。
2．市场策略及其结果：决定投本地市场、区域市场、国内市场和亚洲市场，最终以10M的广告换得77M的销售收入。
3．生产分析：在这一年中，我们在第一期买下了小厂房，并投资了四条手工生产线（无需安装周期），其中三条用于生产产品P2，其余一条用作生产产品P1，每条生产线（不论生产产品P1或生产产品P2）一年的产能只有一件。大厂房的各生产线均维持原生产产品不变，这样到期末刚好能生产出这一年订单所要求的产品P1和产品P2的需求，达到零库存。
4．供给分析：我们在最后一年第一期买下了小厂房，并投资了四条手工生产线（无需安装周期），其中三条用于生产产品P2，其余一条用作生产产品P1，每条生产线（不论生产产品P1或生产产品P2）一年的产能只有一件。大厂房的各生产线均维持原生产产品不变，这样到期末刚好能生产出这一年订单所要求的产品P1和产品P2的需求，达到零库存。并且在本年度，我们公司的采购和生产、营销已经可以做到很好的合作了。根据上一年度所下的原材料订单，以及零库存的管理，我们进行了合理的原材料订单，最终完美的完成产品的交付
5．年度总结：第六年我们主打本地市场失败，主要是败在没有开拓P3产品，这使得我们没有当成市场老大。但是在这一年我们开了四条手工生产线。
四、企业综合评价
1.企业综合评价：192分，六班排名第三。
五、离任前总结
为期三天的ERP实践课已经结束了，我们F小组经营的企业获得了192分，在六个小组中排在第三位。通过这三天的学习与实践，我认识到了理论与实践的差距，认识到了经营一个企业并非易事，同时也认识到了分工协作的重要性。在这个过程中也认识到了我们存在的问题与不足，但是无论如何这都是一次很好的锻炼机会。
我们F组的组员来自不同的专业，分别承担了生产主管，采购主管，营销主管，财务主管，以及首席执行官的职位，并有两名同学担任财务主管助理以及CEO助理的职位。我们来自不同的专业，因此每个人的思维方式与考虑问题的方式都有所不同，这是一个很好的学习过程，给了我们一个互相交流，互相学习的平台。
我们企业在经营之初没有大量的投入广告，而是注重生产，我们把手工生产线更换为半自动生产线，从而提高了企业生产的效率。我们起初就决定进入区域市场，国内市场以及亚洲市场，产品研发方面只研发产品P2。在生产经营过程中，我们企业与别的企业的不同之处在于我们企业经常有库存产品，这主要是由于我们在前几期的广告量的投入方面与其他小组相比较少，从而订单较少，但是这种情况在我们经营的后几年中有明显改变。我们企业在生产经营过程中以借短期贷款和长期贷款为主，没有借高利贷，这也节省了我们利支出。我们企业在经营的过程中没有盲目的打广告，而是根据我们的产量来确定广告量的投放，从而避免了到期无法交货的局面，从而避免了我们的对手所犯的错误，有的企业盲目投入广告费，虽然拿下了大量的订单，但是由于生产能力有限，造成了最后无法交货的局面，遭到了罚款，这样不仅没有赚取利润，而且浪费了广告费，这是得不偿失的，在这个方面我们企业做的还是很不错的。
但是我们也发现了自己的不少问题，通过老师最后的总结我们发现成绩最好的小组生产能力很强，因为他们有全自动生产线，我们企业却一条也没有，这大大限制了我们的生产能力，同时也限制了我们的销量，这也导致了我们由于销量不如其他的小组从而失去了区域市场老大的地位，这是我们决策的一个比较大的失误，因为这个市场老大是我们企业投入大量广告所取得的，这样以来我们不但失去了市场老大，而且获得的订单数目也大大减少了。同时，我们只开发了产品P2，这使得我们没有了产品多样化的优势，同时我们发现大多数企业也只开发了产品P2，这使得对于产品P2订单的争夺更加激烈，使得广告量的投放也需要加大，如果我们一开始就研发产品P3，以及P4我们将会抢占大量的市场，从而加大我们的销量获取利润。这些都是我认为我们做的不足的地方。
我们小组在经营过程中没有进行与别的小组的经营合作，这也是这些小组普遍存在的问题，如果各个企业之间能够加强相互合作效果也许会更好，各个企业的销量与利润都会提高，这是我们经营过程中没有意识到的。
虽然三天的ERP实践已经结束，但是它留给我们的这种经历会一直影响着我们，让我们更深刻地理解了经营一个企业的复杂性，这对于以后我们无论是在企业中还是自己创业都是一笔财富，毕竟这种实践的机会在学校期间并不多，所以我们更加珍惜这次难得的ERP沙盘实践课程。
另附:财务主管的分析报告
一、会计主管职责
组织筹集资金，节约使用资金。组织编制本单位资金的筹集计划和使用计划，并组织实施。资金的筹集计划和使用计划要结合本单位的经营预测和经营决策以及生产、经营、供应、销售、劳动、技术措施等计划，按年、按季、按月进行编制，并根据企业的经济核算责任制将各项计划指标分解下达落实，督促执行。根据生产经营发展和节约资金的要求，组织有关人员，合理核定资金定额，加强资金的使用管理，提高资金使用效果。根据管用结合和资金归口分级管理的要求，拟定资金管理与核算实施办法，并组织有关部门贯彻执行。
二、公司各年度经营分析与报告
首先根据年初的广告费用等根据实际交易和事项进行登记入账，然后根据本年领导的订单进行筹划，预算本年所需要的各项经费，然后对资金进行筹集运用。编制本年度的现金流量表，保证生产等各方面所需的资金，最关键的是不可以让资金链断裂，以免影响生产和销售，我们的任务就是进行经济业务的记录已经资金的筹措，在财务方面与各项主管之间进行商讨，以保证各项活动都有序的进行。比如，首先必须与销售主管讨论有关广告的经费问题，一方面要最大限度的打响广告的招牌，用小钱办大事，另一方面还不能让广告费影响本年的正常生产经营资金流。然后，还必须与生产主管进行沟通，计算生产加工所需的经费，以防停工待产。还需经常与CEO进行沟通，了解企业的发展战略和目标。对于我们财务人员而言，应该把钱花到刀刃上，节省各项开支，尤其是筹款的开支，尽量的使用销售账款资金或者进行良好的筹备以使用应收账款的资金，这样可以节省财务费用，还有就是财务人员需要与采购人员进行实时的沟通，因为采购的固定资产、机器设备有提折旧的问题，如果采购的时间合理可以既增加了生产能力，又增加本年的利润。
最后就是形成财务报表，汇报财务工作。负责按规定定期的向经营主管汇报其经营成果，以便高层管理人员进行决策。要按照会计制度和上级有关规定，确保会计资料的真实可靠，这是财务人员必须遵守的。
