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关于集团公司规范财务报表报送的办法（草案）
为了保证集团公司合并报表工作的顺利开展，真实反映集团公司财务状况，规范各控股公司的财务报表的格式，现对财务报表作如下统一规定：
一、财务报表制作要求
真实性、及时性、准确性
二、财务报表名称、秩序及形式：
（一）封面
（二）财务分析与说明：
1、经营成果分析：
收入分析：当月销售要根据年度计划、月度计划完成率进行比较并分析。能分项目、责任区、进度的需进一步进行分析：各公司要根据各自行业的侧重点进行分析。如： 成本费用分析：根据实际情况对年度、月度计划进行比较说明与分析。
2、资金使用明细：根据实际情况对月度、年度计划实施进行比较，要阐明与计划造成偏离的原因及对策。
3、下期各项收入、成本、费用、资金计划安排：
4、重要事项披露与提醒及合理化建议。
（三）当月报表：
１、资产负债表（EXECL表格）01表
２、损益表（EXECL表格）02表
３、现金流量明细表(EXECL表格)03表
４、银行存款收支明细表03附表01
５、收入明细表（EXECL表格）附表01
６、费用明细表附表02
７、成本明细表附表03
８、当期收入成本比较表附表04
９、应收应付款明细表附表05
１０、各科目明细余额表附表06
１１、其他应报送的其他报表：
（四）下月计划表
１、经营计划表计表01
２、资金计划表计表02
３、应收账款资金回笼计划表计附表01
４、生产成本用款计划表计附表02
５、费用用款计划表计附表03
６、工程项目用款汇总计划表计附表04工程项目用款明细表计附表0401
三、财务报表完成及报送时间：
１、报表电子文档需在次月7日前报送集团公司财务部指定email地址；文本资料需在次
月10日前报送至集团公司财务部。
四、合并报表：
1、集团公司根据各合并公司报表需在次月15日前完成合并报表。
2、合并报表内容包括：资产负债表、损益表。
集团公司财务部
