学校食堂经费管理办法Microsoft Word 文档由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“学校食堂财务管理办法”。
__________学校农村义务教育学生营养改善计划
经费管理办法
为认真贯彻落实好“农村义务教育阶段学生营养改善计划”工作，进一步加强学校食堂管理，健全食堂管理制度，规范食堂财务收支，严肃财经纪律，确保资金安全，促进廉政建设，按照上级要求，结合目前我镇各小学食堂开办的实际情况，经中心校2012年4月6日办公会议讨论研究，特制订本办法。
一、学校食堂经费管理的基本原则
学校食堂是学校后勤保障的重要组成部分。学校食堂应坚持为学生服务的宗旨，按照“非营利性”要求，坚持“0利润”原则，进行食堂成本单独核算，做到“量入为出、统筹兼顾、保证质量、收支平衡”。学校食堂要严格控制食堂成本开支范围，保障伙食质量，建立和完善管理监督机制，切实保障学生营养餐计划的有效实施，让学生满意。食堂财务管理必须认真执行国家有关法律、法规和财务规章制度，坚持教师缴费陪餐和在保障学生供给的前提下教师自愿缴费搭伙就餐的原则，正确处理好教育发展和师生服务的关系、正确处理好学校和师生个人利益的关系。
二、学校食堂财务管理和运行机制
1、学校食堂经费管理实行校长负责制。学校要成立食堂管理领导小组，校长任组长，成员由分管后勤的副校长（校长助理）、总务主任（副主任）和食堂主管等组成，全面管理食堂的日常事务。
2、学校食堂必须在学校食堂管理领导小组的领导下，规范财务（经费）管理。按照上级要求，食堂财务活动由学校财务部门统一管理，学校必须至银行
2、学校食堂学生营养餐饭菜搭配标准，要根据本地市场物价水平，以伙食支出的实际成本为依据，按每人3元钱一餐的标准，经学校食堂管理领导小组集体研究制定。具体搭配由各校根据本校食堂伙食供应情况合理确定。
3、在食堂就餐（陪餐）的教职工，应与学生同饭菜、同价格，按实（每人3元钱一餐）按月定额收取、结算伙食费。收取伙食费时由学校食堂财务人员出具正式票据，正式票据上必须盖有财务专用章（或学校公章）和开票人签字，并填写收费情况登记表，以便核查。收取的伙食费直接作为伙食收入入帐，记入“教师伙食收入”科目。不得擅自转移食堂收入，以至挪用或私设“小金库”。
3、学校须因地制宜，让学生集中在指定地点统一就餐，并建立就餐台账，详细登记和记录学生的就餐情况。每月末，学校必须以当月食堂供应就餐次数、就餐人数为依据，向师生公布伙食费收支情况，结算清单必须经中心校审核认可。
4、由社会企业向学生统一提供营养餐服务的，每月末由中心校以企业向学生提供食品的实际数量和就餐人数为依据，统一与企业结算餐费。
四、学校食堂支出管理
1、食堂支出是指食堂为师生提供伙食服务活动所耗的各项费用，包括专项支出和生均公用经费支出。其中，专项支出为实际伙食支出（包括粮油支出、蔬菜支出、调料支出、肉食品支出、豆制品支出、蛋奶类支出等）；生均公用经费支出为设备设施支出（包括食堂专用的各种厨具、燃具、炊具、餐具、冷藏设备等支出）、燃料支出、、工人工资支出、水电费支出、非正常损失支出、杂项支出等。
2、食堂支出的管理程序和审批规定。
货清单分别记账调整，做到账账相符、账物相符。
6、食堂购进设备，必须经学校财产保管员验收登记，发票须有经手人和学校保管员验收签章。
7、食堂财物报损报废，必须按学校规定的财产管理制度办理审批手续。
五、物资采购及管理
1、食堂物资采购必须建立内部制约制度。学校成立采购小组，采购小组须有多方代表参加。物资实行集体采购，必须实行双人或多人参与采购，且采购人员要做到定期轮换，每次采购结束时要做好采购记录备查。
2、采购小组要根据上级有关规定实施采购。采购物资要签订购货合同，肉、米、油、煤等要选择证件齐全、诚信经营、质优价廉的供应商，从而保证食品质量，降低成本。
3、必须建立物资采购索证索票制度。学校与初次交易的供货人交易前应当索取、查验其相应的营业执照、许可证、产品检验合格证明或检验报告单等材料。所索取的资料应加盖供方单位印章或供方亲笔签名的原件。
4、建立物资采购验收制度。购进的物资要经验收或保管等相关人员的验收，验收或保管人员对采购的所有物资的数量和质量进行认真清点和查验。查验合同供货方与票据出票人一致，同时查验合同供货方与供货方提供的营业执照、卫生许可证（或流通许可证）、食品质量检验检疫证（或检测报告、或合格证）等相关材料单位名称的一致。
5、要建好物资管理台账。当日耗用的物品要及时办理验收和领用登记，非当日耗用的物品要及时办理入库手续。大米、面食、食油、辅料等需办理入库手续的物资，必须附《入库单》后登记入账。物资出库时做好领用登记。领取
管等工作岗位。建立食堂工作人员岗位责任制，明确责任，各司其职，相互监督。采购人员和验收人员一般学期中途进行轮换，一学期必须轮换；食堂出纳必须与报账员分离，且三学年调换一次。食堂主要管理人员（指分管校长、总务主任或食堂主管）一般情况下不得参与食堂购菜。人员因故调离本岗位，按有关规定办理交接手续。
1、会计：依法履行会计制度，对会计资料的真实性进行监督；业务上接受学校和中心校业务主管的指导和监督，每月5日前向食堂主管、校长等报送上月“学校食堂资产负债表”、“学校食堂收支明细表”等；应妥善保管会计资料，将食堂的会计档案资料进行严格分类、归档管理。会计人员对所有原始凭证实施审核。对原始凭证的真实性、合法性、合理性、完整性、正确性、及时性进行审核。对于不真实、不合法的原始凭证，会计机构、会计人员有权不予接受，并向单位负责人报告。
2、出纳：按要求设置“现金日记账”，按日按序逐笔记录并核对库存现金。设置“银行存款日记账”，按日按序逐笔登记。做到账款、账证、账账相符。每笔资金的收取，出纳必须开具相应的有效票据，对开具的票据不得涂改、变更。应定期对现金进行盘点，接受会计或食堂领导小组的定期或不定期抽查。不得坐支现金，杜绝白条抵库。短款由出纳个人赔偿，并根据情节作出相应的处理。认真核对收支原始凭证，对不符合规定予以拒付，发现问题及时汇报领导。所有支出票据必须是手续程序齐全、符合要求的票据。付现时，出纳根据签批手续齐备的原始凭证付款，并在票据上加盖“现金付讫”章。妥善保管支票、其他票据和银行预留印鉴中的出纳印章，不得丢失。出纳必须无赌博行为，不得兼任会计、采购、验收、仓库保管和会计档案保管等不相容工作。
保证食堂日常运作的物资及时、安全供应到位。要严格把关，拒收无合格证、无厂名厂址、无生产日期、无保质期、无QS标识（米、面、油、豆制品、酒、调味品、乳制品等）、运输过程受污染等不符合卫生、质量要求的食品和原料入库。对入库的货物填写《入库单》，进行入库登记。对货物的品名、规格、数量、单价、质量等进行验收，并及时登记入帐。如发现质量或数量问题不能入库的，应及时上报食堂管理人员处理。同时，应该做好退回处理记录。发放物资必须开具《出库单》，并及时登记入账，月末及时向会计递送《出库单》汇总表。每月清查盘点一次，并制作、填写《物资盘存表》（一式两份，一份保管员留存，一份送交会计）。保管员应对仓库物资库存数量和质量要了如指掌，对采购员及时提出采购计划，并说明品名、规格、数量、等级和单价。不得擅自把物资转借、挪用、租赁给他人。每学期结束，应进行一次全面的物资清查盘点，并制作《物资盘存表》（一式两份，一份保管员留存，一份送交会计）。
八、监督机制
1、各学校要成立由学校领导（一名）、班主任、学生代表、教师代表等组成的膳管会，行使对食堂的监督、检查等职能。每学期末，学校食堂必须向膳管会汇报本学期的收支、膳食供给等情况，并抄报总务处、校长室各一份，要定期向师生公布食堂的收支情况。
2、建立信息反馈渠道。设立校长信箱，食堂工作人员、就餐师生，可以对原材料采购、伙食质量等问题进行举报或投诉。校长、食堂管理小组要经常了解市场供求信息。
3、建立公示制度。学校食堂应对教师、学生和家长关心的事项，以及对食堂有重大影响的事项和信息予以公示。采购人员要将采购的品种、数量、价-
