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内蒙古伊东力泓瓷业有限责任公司 关于费用报销及审批程序的规定
为加强公司内部管理，严格履行各部门职责，明确经济责任，有效地控制各项费用开支，现就有关费用报销及审批程序作如下规定：
一、原则
1、费用报销必须严格按照财务制度办理，任何人报销费用必须手续齐全，符合程序。
2、报销费用的票据必须有经办人签字，注明时间和用途，并附有入/出库单等相关凭据。
3、当期费用当期报销，跨年度票据一律不予报销。
4、报销费用基本签字程序：→经办人签字→部门负责人签字→分管副经理→总经理→财务副经理
二、生产性费用支出
1、纳入公司统购的物资，由物资供应部依据有关部门报送的物资申购单进行采购，采购员凭购货发票及申购单向申购部门办理入库手续，采购员凭购货发票附入库单结算联（如属固定资产需办理固定资产入库手续）交由部门分管负责人及分管副经理审核签署意见后，再送总经理审定签字交财务副经理签字后报销。（注：物资采购必须事先审批，否则其费用一律不予报销；申购单须经相关负责人、分管副经理、车间主任审批、总经理审批，交由物资供应部门实施；库房保管办理入库时收回申购单作为入库凭据并附在保管入库联后，作为备查，凡无申购单入库的，追究保管责任。）
2、其他生产性费用，如：水电费、人工费、维修费、内部转运费等费用支出，由经办人凭结算发票和有关部门开具的费用结算通知交由分管部门负责人及分管副经理审核签署意见后，送总经理审定签字交财务副经理签字后报销。
三、非生产性费用支出
1、公司办公费用（如：电话、办公用品、办公设施等）归办公室统一管理，办公物资实行统一购置、登记、发放（注：领用部门按月报物资申购计划，单笔费用计划在200元以下含200元，由办公室审批实施采购；费用计划在200元以上报总经理审批后实施采购。）经办人凭费用发票，并附入库单等相关凭据，交由部门分管负责人及分管副经理审核签署意见后送财务部稽核，再送总经理审定签字交财务副经理签字后报销。
2、业务招待费实行严格控制管理，特殊情况，确需安排就餐等业务，必须事先填制业务费申请单，报分管常务副经理审批并签署意见后实施（注：计划费用在2000元以上需经总经理同意并签署意见），经办人凭业务发票附申请单，交由分管副经理审核签署意见后，送总经理审定签字交财务副经理签字后报销。
3、旅差费用的报销，严格按照原制定标准执行，任何人不得提高或降低费用标准，出差返回后应于3日内到财务报销。报销经办人必须持事先由办公室签发并审批同意的派差通知单，将待报销的费用票据整理好，填制旅差费报销清单，再填制出差旅费报告单，经办人凭出差旅费报告单（附：派差通知单、旅差费报销清单、费用发票）交由分管负责人及分管副经理签署意见后，送总经理审定签字交财务副经理签字后报销。
四、付款业务审批程序
1、严格执行现金管理条例，控制现金支出。根据业务安排，事先需要办理领取现金的，由经办人填写“借款单”，交由部门分管负责人及分管副经理审核签署意见后，送总经理审定签字交财务副经理签字后支付。
2、通过银行办理的付款业务，本着谁经办谁负责的原则，首先由经办人填写付款手续，交由部门分管负责人及分管副经理审核签署意见后，送总经理审定签字交财务副经理签字后支付。
3、基本签字程序：分管副经理→总经理→财务副经理
