贷款审查之逻辑检验由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“逻辑证明与真理检验”。
贷款审查之逻辑检验
一、获取财务信息的目的及方式
识别贷款申请人的借款需求； 评估贷款申请人的还款能力与意愿； 为贷款申请人设计合适的贷款产品。
根本目标：确保数据来源的真实性，保证贷款决策建立在可靠的数据基础上。
1、需要获得的财务数据？
影响贷款决策所有的重要的财务信息。如经营活动、投融资活动等。经营活动包括：收入、成本、费用、损益、资产、负债、权益； 投融资活动包括：初始投资、期间追加或提取、借贷或偿还。
2、财务信息获取方式
1)口头询问
口头询问是获取财务数据的重要方式之一，运用适当，可以获得可靠的财务数据。
询问的方式与技巧：主线清晰；问题要简单、具体和明确；发问后注意观察被询问人的反应；认真倾听；重点地方要细化；要能够寻找出自己想要的具体精确的答案。
2)申请人自用的书面资料、账本等。
绝大多数企业都会有某种形式的用来记录其经营活动情况的书面材料； 销售记录是获取销售收入和毛利率数据的重要资料； 要辨别资料的真伪，可靠性；
3)提供给上下游的书面资料，如发票、收据、订货单、出库单、运输小票等。
某些行业，此类资料非常重要且基本能全面反应企业的销售情况，如果没有则是非常不正常的现象：如服装批发行业、小商品批发行业、汽修行业。
此类资料在一些行业中为计算毛利率提供良好的原始数据。4)银行流水
根据具体的结算方式，对于一些企业来说，银行的流水可以反映其绝大部分，甚至全部的进销信息。企业的主要账户流水都是非常重要的经营信息来源，应当充分利用。
注意：个人账户之间的互转和新账户。5)合同或权证
无论企业多小，多不正规，某些权利对其经营非常重要，一定有相应的合同、凭证等做支持。如：经销合同、联营合同、进店合同、大额保证金或押金的收据等。
6)实地盘点核算
现金、银行存款、存货等信息都应实地盘查。7)公开信息或行业信息
现在互联网比较发达，很多信息在互联网上都可以查到，如房产价格等。
二、各种逻辑检验方式在小额贷款业务中的应用
逻辑检验的基础：收集信息完整。
针对企业无正规可信的财务报表情况下设立的验证工具，只有经过逻辑验证的财务信息，才具有一定的真实性和说服力。
信息之间有一定的关联性，看信息之间的逻辑性是否符合行业逻辑，进而判断其准确性。
三、什么是逻辑检验
逻辑检验是检验从企业方面获得的财务及其他信息的真实合理性。
四、财务信息逻辑检验的方法
进货存货与销售成本
应有存货=上次进货时的存货+期间购买的存货-期间销售成本
五、各生意类型逻辑检验的方法归纳
1、贸易行业
按时间比较销售额 按类型比较销售额 按产品比较销售额 通过进货检验
通过当天的现金检验
2、生产加工行业
通过生产能力、工作时间检验销售额； 通过应收账款占比及应收周期检验销售额； 通过积累现金、存款检验销售额；
通过员工的绩效、厂家的返利等检验销售额； 进货。
3、工程类行业
通过合同约定回款期与银行流水做比较；
通过应收账款的回款周期与实际现金情况比较； 通过预算价和决算价比较确定营业额。
4、服务型行业
通过每日进货额；
通过当时销售现金与日、周、月销售额； 通过必点产品做逻辑检验； 通过主要工作人员的工资； 通过当日的人流量。
5、运输行业通过每日加油与百公里油耗、里程表、油表之间检验； 通过其他易耗品更换频率； 通过上座率。
六、权益的逻辑检验
