AO应用实例某证券公司业务审计AO应用实例由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“ao企业审计应用实例”。
AO 应 用 实 例
--XX证券公司 业务审计AO应用实例
（二〇一二年十月二十二日）
作者单位：陕西省审计厅派出经济执法审计处 作者姓名： 赵国星
一、实例概述
（一）审计项目名称：XX证券有限责任公司2011年度资产负债及损益情况的审计
（二）所属行业：金融
（三）项目实施时间：2012年2至5月
（四）项目背景介绍
为防范区域性金融风险，促进金融机构健康安全发展，提高合规经营、规范管理水平，我们以“促进加强管理，健全内控制度，规范经营，防范风险”为总体目标，对XX证券公司2011年度资产、负债及损益情况进行了审计，对其资产和经营的效益性进行了审计评价。主要目的是审查各项业务经营的合规、合法性，分析寻找影响其经营及效益的原因，揭示经营管理中存在的突出问题和薄弱环节，切实防范和化解金融风险，并从制度、机制上提出进一步深化改革发展的建议，充分发挥国家审计的“免疫系统”功能，促进证券公司公平竞争和证券市场的健康发展。
XX证券公司是我省国有独资的两家省级证券公司之一，在全国证券公司分类监管评级中被评为A类A级。该公司主要以开展证券经纪业务为主，客户资金由客户、银行、证券公司三方共管。基于近几年证券市场低迷、业务竞争激烈、市场机制不成熟等原因，证券公司可能会出现违规操作、恶意竞争等问题，严重影响证券市场的健康发展。本次审计为提高审计效率和审计质量，采用了计算机审计，在审计中，审计人员全面应用AO，在确定审计重点、查处违规问题等方面发挥了重大作用。通过全面应用AO，查出XX证券公司违规为同一客户开设多个证券账户、
