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财政形势发展报告
一、2006年财政运行情况
全市完成财政总收入157.58亿元，为全年任务数的104.6%，比上年同期增长18.35%。全市一般预算收入完成615798万元，为预算的103.63%，同比增长23.64%；一般预算支出完成872858万元，为预算的101.75%，比上年增长20.55%。2006年全市基金收入195416万元，比上年增长143.44%；基金支出170771万元，比上年增长62.49%。
市本级一般预算收入完成283900万元，为预算的102.77%，同比增长26.49%（经常性财政收入比上年增长12.49%），加上省和中央各项体制补助及上解71065万元，区县体制上解38000万元，上年结余28175万元，共421140万元；一般预算支出完成390825万元，为预算的98.17%，比上年增长20.01%；预算结余30315万元。2006年市本级基金收入158856万元，比上年增长152.74%；基金支出150395万元，比上年增长42.43%。2006年贵阳市财政总收入占全省财政总收入的35.12%，比上年下降了1.24个百分点；贵阳市地方财政收入占全省地方财政收入的27.24%，比上年下降0.04个百分点。在2006年全市地方财政收入中，市本级完成283900万元，占46.10%。
(一）强化税收征管，圆满完成全年财政收入任务
财税部门继续强化税收征管，确保财政收入任务的完成。一是充分发挥协税护税网的作用，加强对重点税源和主要税种的监控，加强对纳税大户的监管，加大清理欠税和打击偷、逃、漏税的力度，尽可能把实现的税收清缴入库；二是及时分解财税目标，落实税收征管责任制；三是根据每月的预算收支执行情况，及时研究收支的变化趋势，分析发生变化的具体原因，加强财税部门的协调和衔接，抓好收入分析和预测，落实相应措施，保证财政收入任务的完成。
（二）切实做好各项政府性基金的收支管理工作
切实采取有效措施，认真抓好各项政府性基金的收支管理工作。一是完成价格调节基金收入15006万元，比上年增加2636万元，完成支出11149万元；二是国有土地有偿使用收入完成72908万元、支出13360万元；三是政府性住房基金完成16800万元，支出5069万元；四是市级煤炭价格调节基金完成422万元，支出158万元（其中：用于“温暖工程”专项资金120万元）。
（三）积极拓展融资渠道
在与国家开发银行顺利完成第一轮贷款合作的基础上，主动与相关部门配合，与国家开发银行协调第二轮开发性金融合作的有关事宜，顺利实现了贵阳市城市建设投资有限责任公司的组建工作，并积极与相关部门共同做好“资产池”的搭建工作及拟定了相关的资金管理办法，确保了国家开发银行资金高效、安全使用，为下一步与国家开发银行的进一步合作打下了基础。到2006年底，已落实到位国家开发银行第二轮贷款12亿元，并按照项目的进展情况逐步拨付到项目单位。同时，积极配合政府各有关部门加大向地方商业银行贷款的工作力度，多渠道筹措资金，为促进全市经济建设发挥了积极作用。
（四）加强对财政非贸易外汇和外国政府贷款的管理
继续加强对非贸易外汇和管理，积极争取外国政府贷款，实现外债项目。一是累计完成外债借款1.77亿美元，比2005年同期增加了0.35亿美元。二是完成贵阳市煤气气源厂日元贷款债务保值的试点工作，签订
了债务保值的协议,为国家节约资金约60万元人民币。三是积极配合有关部门申报外国政府贷款项目：利用121.4亿日元贷款进行的贵阳市水污染综合治理项目,并已签订了转贷协议；利用芬兰政府贷款300万欧元建设的贵阳市地理信息系统项目，已取得了实质性的进展；利用世界银行贷款1亿美元进行贵阳市城乡道路网建设项目，正向省有关部门申请对工程可行性研究和环境影响评价进行审批;利用亚洲银行贷款1.5亿美元进行的贵阳市水资源综合开发项目，目前已编制完成总项目建议书并通过了国家发改委、水利部的审查。
（五）加强“强县”建设，实现全市财政协调发展
继续推进“强县”建设，市级财政投入6235万元贷款贴息资金，调动了近10亿元资金投入到各区、县（市）的财源建设中。市辖的10个区、县（市）已全部纳入了省“建强”和“上台阶”县（区、市）考核范围，其中：修文县和息烽县作为“上台阶”考核县，其他区、县（市）全部作为“建强”考核县（区、市）。通过实施“建强”和“上台阶”各项措施，全市各区、县（市）2006年的地方财政收入全部超过亿元，比上年增长均超过15%，有6个区县增长超过20%，9个区、县（市）超额完成市下达的年度地方财政收入奋斗目标。在地方财政支出中，区级仅有10%左右依靠上级转移支付，财政发展较慢的一市三县也仅有40%左右依靠上级转移支付，比上年下降了1个百分点，地方财政支出中上级转移支付依存度均低于全省平均水平。我市各区、县（市）通过发展，财政自给能力得到了增强，已从原来的“吃饭”财政逐渐转变到“既保运转、又抓建设”上来。全市财政的平衡协调发展，为今后经济社会的发展奠定了较好基础。
（六）扎实推进社会主义新农村建设，进一步做好“三农”工作
按照《中共中央国务院关于推进社会主义新农村建设的若干意见》（中发［2006］1号）的规定，2006年全市整合各方面的资金，加大了新农村建设的投入，建立健全财政支农资金稳定增长机制，在建设安排、分配政策、财政支出上向“三农”倾斜，市级财政用于新农村建设的投入达10.44亿元，加上各区、县（市）的投入，超过12亿元。全面落实各项惠农政策，确保农民负担不反弹。一是加大宣传力度，全面落实取消农业税的各项政策。二是增加农业投入，促进全市农业发展和新农村建设。三是启动农民直补“一折通”工程，通过信用卡或存折的形式将财政补贴直接发放、兑现给农民。四是开展对历年农业税减免资金落实检查和农业税尾欠清理工作。五是加强对税改转移支付资金的监督管理，做到了“三个确保”。六是把各项涉农补助及时发放到农民手中。拨付直补资金397万元；救济粮差价补贴款130万元；种粮农民柴油化肥等生产资料的补贴资金1090.8万元；供应水淹区农民粮食价差款63.3万元；退耕还林粮食补贴资金5603万元。市财政部门还筹集资金支持涉农项目建设。一是投入1880万元，完成农村危房改造4700套，解决了1.3万多危房群众的住房困难。二是加大扶贫攻坚力度，投入4980万元，解决5000贫困人口温饱问题。三是继续投入200万元，用于农村现代远程教育，使全市农村现代远程教育覆盖到各区（市、县）和80个乡（镇）。四是继续加大对小城镇建设的投入，拨付小城镇建设资金3867.3万元，加快了区县城市化进程，带动各乡镇的经济发展。五是加大市级基建资金中用于农村基础设施建设项目的份额，用于农村的基建资金支出6488万元，实施了农村教育、卫生院、异地扶贫搬迁及村级公路建设等项目，使全市农村基础设施状况得到了较大改观。
（七）着力解决人民群众最关心、最直接、最现实的利益问题
一是按照公共财政职能和构建和谐社会的要求，市本级加大了对社会保障资金的投入力度，及时下达城市最低生活保障金9200万元，下达农村居民最低生活保障金984.4万元，下达救灾资金990万元，确保了灾区的社会稳定。同时，为缓解城市公交车辆、出租车辆、农村客运车辆因石油价格的不断攀升而造成用油费用不断增加的问题，及时将3066.27万元石油价格改革财政补贴资金拨付到有关单位，确保及时兑现到受益者手中。二是大力推进城市社区卫生服务为基础的城市医疗服务体系建设，筹集5590万元用于推广农村新型农村合作医疗(其中：市级财政拨付资金1003万元)。目前，参加合作医疗的农民已达133.36万人，参合率达到74.46%。并安排资金300万元，用于弱势群体医疗救助。三是不断完善和加强对再就业资金的监管，建立了贷款担保基金专账，确保再就业资金专款专用。市级财政共拨付资金1000万元，主要用于职业介绍补贴、职业培训补贴、社会保险补贴、小额贷款担保贴息等等,为再就业人员提供了有力的资金保障，确保了再就业工作的顺利实施。
（八）统筹协调、合理调度，努力确保“实事”和重点项目的资金需要
在“实事”项目方面：安排资金1000万元，对全市5个区18个贫困乡镇农村学校义务教育阶段的学生实行“两免一补”，对全市城市“低保”家庭接受义务教育的子女实行“两免”。拨付资金1524万元，完成1597个自然村通电视，845个村通广播的任务，惠及农户39550户。贵阳三中新校已建成并投入使用，按照工程进度对该项目拨款已达4385万元。已投入200万元，改扩建8所公办进城务工子女学校。投入资金1205万元（其中：市级投入805万元），完成农村富余劳动力非农技能培训2.5万人，有序就业转移2万人。建设完成农村万户小水池项目。该项目投资3000万元，市级补助资金1000万元，已建成小水池10308口，解决农村3万人饮水安全问题。市级资金59.4万元已全部到位，并超额完成了解决农村3万人的饮水安全任务。完成“四改一气”生态能源建设项目。项目总投资23300万元（其中：市级资金8755.5万元），已动工70405口，为70000口计划的100.6%，建设完工70096口，为计划的100.1%；改路396公里，超任务96公里，为计划的132%；改圈53459间，为计划的76.4%；改厕54083间，为计划的77.3%。完成市级退耕还林5000亩的建设任务。项目总投资303万元，市级资金已全部到位。500公里村寨串户路改造建设。工程总投资1160万元（其中：市级财政补助资金566万元），实际建设完成串户路606公里。建好80个村级综合楼。总投资808万元，市级到位资金551.4万元，并已基本建好。新增廉租住房300户。总投资709万元，市级资金已安排496万元。拓宽改造4条城市道路。项目总投资40280万元，已完成投资35000万元，除开发大道延伸段受征地拆迁的影响不能按时完成外，贵惠路、四方河联线、宅吉路已基本完工。新建2座人行过街系统。项目总投资4013万元，已完成投资3750万元。完成3个环境综合整治项目，总投资18742万元，已完成投资14000万元。新建公厕10座和垃圾中转站8座，总投资1500万元，市级资金500万元已全部到位，并已完工。设置环卫工人休息室50个，预计总投资100万元，实际拨付61.66万元，已完工待验收。新建6个敬老院，总投资720万元，市级资金已足额到位480万元。建成6个基层人民法庭，市级资金300万元已全部拨付到项目实施单位。
在重点项目方面：金阳医院项目，总投资32924万元，市级累计到位资金21164.3万元。贵阳学院建设项目，总投资25403万元，市级累计已到位资金5109.4万元。贵阳市卫生护理职业学院项目，总投资39024.23万元，市级累计到位资金5412.27万元。交通项目：麦格至站街项目总投资1202万元，市级到位资金830万元；党武至旧盘项目总投资563万元，市级到位资金326万元；冯山至宝星项目总投资1880万元，市级到位资金1485万元；阳明祠至三元项目总投资1220万元，市级到位资金897万元。项目均已完工待验收。
（九）加大投入，做好服务，支持企业改革与发展
一是拨付企业挖潜改造资金18559万元，改革发展资金7169万元，上级补助资金1657万元，关停维护费287万元，亏损补贴1000万元，核拨出口奖励资金438.6万元。二是做好中央企业分离办社会职能机构移交工作，移交机构47个，人员2987人。三是参加市政府招商引次“一站办”服务工作，提供相关财税政策咨询、服务200多次，办理外商投资企业财政年检201户。四是会同有关部门对86个技术改造项目和24户企业的信息化项目实施验收。五是做好54户国有企业固定资产评估相关工作，涉及资产20.91亿元，评估价值25.37亿元。六是配合相关部门对47户市属国有企业进行改革重组，涉及资产14.51亿元，职工1.5万人，转增国有所有者权益3.06亿元。启动了三户企业的破产清算工作。七是通过申报，共获得中小企业发展资金补助1380万元。
（十）进一步加强政府采购工作
深入贯彻《中华人民共和国政府采购法》，继续扩大采购范围和规模，规范政府采购行为。共进行采购活动611次，采购金额59168万元，节约资金8228.47万元，节约率为13.91%。同时认真贯彻落实政府采购领域治理商业贿赂专项工作。一是成立了治理商业贿赂领导小组；二是设置了举报箱和举报电话；三是成立督促指导小组，对市级行政单位和11个区、县（市）开展治理政府采购领域商业贿赂专项工作情况进行督导检查。
（十一）发挥财政投资评审的作用，确保财政性资金的安全和高效运行
继续加强财政投资评审工作，共完成审查项目367个，完成送审金额299119万元，审定金额246202万元，审减金额52917万元，综合审减率达17.69%。同时加强和规范对建设项目勘察、设计、监理合同的监管，合理控制财政投资项目的造价。共审定合同154份，报审金额为10060.78万元，核定金额为7511.17万元，审减2549.61万元，审减率达25.34%。按照市政府要求，认真做好建设项目综合验收“转固”工作。2006年全市应完成138个总投资达60亿元的建设项目综合验收“转固”工作。由财政部门负责的76个项目已完成71个项目的竣工决算评审工作及项目的竣工决算批复工作，完成率为93%。
（十二）积极推进国库集中支付改革
继续采取相应配套措施，积极推进国库集中支付改革。完成了全市从会计核算中心集中核算向国库集中支付转轨工作，成功建立市本级的国库集中支付网络管理系统。国库集中支付中心正式运行并取得了实效。2006年，通过国库集中支付网络管理系统财政批复下达的25家部门单位的预算指标金额为预算内9073万元、预算外214万元；批复下达的用款计划金额为预算内9073万元、预算外209万元；预算单位通过国库集中支付网络管理系统实现资金支付7377万元；纳入财政集中支付的工资统发累计支付24573万元和监理设计费250万元、政府采购498万元。
（十三）深入推进部门预算改革
一是适应部门预算的要求，调整各单位预算管理方式。根据财政部部门预算改革和政府收支分类改革的相关精神，调整了财政部门各业务处室对财政资金的管理模式，即由改革前一个预算单位的支出由几个业务处室分管转变为一个预算单位的所有支出统一由一个业务处室管理。通过改革，使原有业务流程冗长，审核批复程序繁琐，批复时间较长，准确率不高的情况得以解决。并使今后的部门预算批复工作在编审程序上更加简捷，预算批复管理更加科学、合理。二是进一步细化部门预算，将基本支出与专项支出严格区分，细化到各类、款、项、目。三是调整和完善了部门预算定额，按照国家和省的有关规定，结合全市具体情况，按照相应档次，重新核定了各单位支出项目和支出标准。通过部门预算改革，使部门预算更加趋于合理，增加了预算的透明度，强化了预算约束。
（十四）积极做好政府收支分类改革相关准备工作
根据财政部的安排部署，本着有利于公共财政体系的建立，有利于预算的公正、公开、细化、透明，有利于加强财政经济分析与决策，有利于国际比较与交流的原则，将财政收入分为6项；将财政支出按功能分类分为17项；按支出经济分类分成12项。以新的政府收入分类，全面、规范、明细反映政府各项收入；以新的政府支出功能分类，清晰反映政府职能活动的支出总量、结构与方向；以新的政府支出经济分类，明细反映政府各项支出的具体用途。为搞好政府收支分类改革，一是抓好动员工作，提高认识，充分认识到这次政府收支分类改革的重要性和必要性。二是加强业务培训，已对全市相关工作人员全面进行培训，以适应政府收支分类改革后的工作需要。三是对现行的相关财务制度、会计制度、凭证、报表体系进行清理和调整。四是加快财、税、库网络建设，加快“金财工程”建设步伐，规范和强化财政收支信息管理。五是抓好新旧科目的对比和衔接，做好相关数据的转换保证可比性，抓好改革前后年度间的数据比较分析，确保政府收支分类改革顺利实施。
（十五）继续抓好农村税费改革工作
按照农村税费改革工作要求，稳步推进农村综合改革试点工作。一是以深化乡镇机构、农村义务教育、县乡财政体制三项改革和清理化解乡村债务为主要内容，着力推进修文县、花溪区的农村综合改革试点工作；二是积极开展乡村债务清理工作，对全市81个乡镇1171个村的所有债务进行一次全面清理，为全市社会主义新农村建设的扎实推进提供了较为准确和有参考价值的基础数据；三是紧紧围绕取消农业税后农村凸现出的新情况和新问题开展调查研究，及时发现问题，并采取措施，把矛盾化解在基层、化解在萌芽状态，确保
了取消农业税后全市农村经济的稳定发展。
（十六）继续抓好乡财县管乡用财政管理改革试点
进一步巩固基层财政改革成果，推进乡财县管乡用财政管理改革试点工作，扩大了试点面，规范了基层财政运行。乡财县管乡用改革的主要做法是：1.按照试点方案设置财政岗位，优化人员配置。2.积极推广应用网络技术。3.做好改革前的“五项清理”工作（清理乡镇债权债务、清理乡镇账户、清理固定资产、清理票据、清理财政供养人员），为试点工作的实施提供保障。通过这一改革，收到了较好的效果：一是收入的征缴得到了规范。二是确保了乡镇干部职工工资发放、机构的正常运转和专项资金的及时到位。三是从账户的设置上加强控制。四是重点加强和规范了试点乡镇专项资金的审批、拨付和使用程序，确保专项资金的及时足额到位和提高了资金使用效益。五是强化了监管，规范了试点乡镇的财务管理。实施“乡财县管乡用”改革试点后，财政所人事权上划县财政管理，消除了乡财政所人员的各种顾虑，从而促使其从客观上发挥了管理和监督乡镇财政性资金的积极性，提高了乡财政依法理财的积极性。
（十七）加强银行账户管理工作
认真做好行政事业单位银行账户的清理、开设和变更管理工作。通过开展对市属行政事业单位银行账户开设情况的登记、清理、备案工作，批复预算单位新开银行账户87个，批复预算单位开设、变更、撤消基本账户和专用账户94个，并着手建立行政事业单位银行账户信息档案，共计收到市属行政事业单位反馈的银行账户开设信息325条，录入登记市属行政事业单位基本账户319个、专用账户675个。
（十八）加强和规范行政事业单位国有资产管理
一是认真组织学习贯彻财政部《行政单位国有资产管理暂行办法》和《事业单位国有资产管理暂行办法》。二是完成市本级行政事业单位国有资产产权登记的年度检查，参加年检单位329家，资产总额530402万元，负债总额128222万元。三是做好行政事业单位资产处置工作，确保国有资产不流失，共有132家行政事业单位申报采取报损、报废、划转等方式处置资产,核准处置额25503万元。四是对已办理“非转经”手续的73家行政事业单位及时征缴了国有资产经营收益127.1万元。
二、2007年财政工作展望
全市财政一般预算收入安排681400万元，比2006年增长13.03%，相应安排支出。市本级一般预算收入预算安排306200万元，同比增长13.03%，加上中央、省各项补助和上解52083万元，下划各区中学补助等11521万元，区县体制上解40000万元，动用上年结余10000万元，共396762万元，全部安排一般预算支出，同比增长7.19%。2007年必须抓好以下工作：
（一）建立有效的征管协调机制，强化税收征管，确保财政收入任务的完成。
（二）进一步深化财政各项改革：一是继续抓好部门预算改革，进一步规范和细化部门预算的编制；二是加大推进国库集中支付改革力度；三是深化政府采购改革，扩大采购范围，规范采购程序，强化采购监督；四是深化“收支两条线”改革，加强对政府非税收入和行政事业性国有资产的管理；五是继续深化农村综合改革工作。
（三）按照公共财政要求，合理安排财政支出预算，加大财政支出结构调整力度。强化预算的严肃性，加强财政性资金管理，提高资金使用效益，确保全年财政收支平衡。
（四）合理调度资金，按照轻重缓急、保工资、保机构运转、保稳定和重点项目支出的原则，进一步优化财政资源配置，紧紧围绕市委、市政府的中心工作，集中财力办“实事”、办大事，加大对公共基础设施和新农村建设的投入力度，努力构建和谐社会。
（五）进一步加强对贷款资金的管理，进一步完善政府债务的管理办法，切实防范和化解市级财政风险。增强财政宏观调控力度，确保各项政府债务的按期归还，维护政府筹资信誉。
（六）进一步加强财政财务监督，规范财政运行，切实做到依法行政、依法理财。加强党风廉政建设和干部队伍建设，不断提高财政干部素质和财政工作水平。
