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公司各项费用管理制度及报销程序
为加强公司管理，完善财务制度，特制订如下费用管理制度及支付程序。
一、预算制
1、由财务部协助总经办根据上年度的费用支出情况，做出下年度的年度费用预算。
2、无特殊情况外，每月费用的支出控制在预算额之内。
3、总经办全面掌握各部门各项费用预算额，在初审各部门费用报销单（包括费用预算内的支票支出）时进行明细登记，严格按照费用预算额度进行审核，如出现超预算情况要及时与财务沟通，酌情处理。
二、核算办法
对于报销的各项费用，按明细记入部门帐户，进行帐务核算。
三、各相关费用的管理制度
1、招待费用（餐费、礼品）（1）因公务发生的招待费允许报销。
（2）每次大额招待费用发生前，如备用金不够可经总经办转总经理签批后到财务部办理相关借款手续，事后核销该借款。
（3）在五个工作日内将费用发票按一餐一票的方式粘贴好交总经办审核，经总经办审核盖章后转财务部复核。
（4）对于超过五个工作日的招待费发票，总经办有权拒收。
2、办公费用
（1）办公用品的领用，执行出库程序，费用记入部门帐户。（2）其他因公务发生的费用，如复印费、快递费等实报实销。
3、差旅费用（1）公务出差，应填写出差申请报告经部门领导批准后，报总经理签批后转财务备案。出差申请报告应填写完整，注明出差目的地，出差天数，出差事宜，乘座的交通工具及出差预算。
（2）出差费用按公司《出差管理规定》报销，报销差旅费时，应将出差工作报告一并附上，总经办对无出差申请报告及出差工作报告，或未经领导批准的出差申请及出差工作报告，不予审核；各项车票应在背后注明出发地至目的地。
（3）公司外派培训，执行公务出差相关制度及标准。（4）个人日常办公交通费一律自理。（5）探亲假将执行公司劳动方面的相关规定。
5、通讯费用
（1）固定电话、网络费由公司负担，记部门费用。（2）私人手机费及宿舍电话费由个人负担。
6、车辆费用（汽油费、停车费、修理费等）（1）车辆的所有相关费用由行政部统一报销。（2）行政部需将各部车辆各项费用分别报销。
7、其他费用
除上述费用以外的其他因公费用。
四、费用报销的支付程序
1、报销当事人填制费用报销单（注明报销事项、票据张数、金额），并将合法有效的报销单据粘贴附后，将个人的名字签于报销票据背面，并经部门负责人批准盖章后交总经办审核。
2、总经办将审核通过的报销单据每周四下午报至财务部，由财务部出纳及财务经理复核盖章后报总经理签批，签批后进行报销。
3、报销付款时，由当事人签字确认。
4、财务部将于每周五下午进行统一报销。
五、其他事项
1、公司各部门应本着开源节流的原则，严格按照公司核定的费用预算控制好本部门的各项费用。
2、每月末财务部与总经办核对费用余额后，出具相关费用报表，并将预算执行情况同时上报公司。
3、每月报销截止日期为当月的最后一周周五，各部门应将当月发生的各项费用，及时交总经办部审核，过期将视为放弃报销。
4、如有特殊重大费用支出，经董事长批准后，可不执行上述程序。
六、本制度由公司财务部制定并负责解释。
七、本制度从20**年1月1日起执行。
