小企业计提税金 会计分录由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“计提税金会计分录”。
1、销售时：
借：应收账款
10万
贷：主营业务收入
99000 贷：应交税费-应交增值税-销项税 10002、计提税金：
借：应交税金-应交增值税-已交税金 1000 贷：应交税金-应交税金未交增值税
10003、计提附加税：
借：主营业务税金及附加 110 贷：应交税费—城建税
应交税费—河道税
应交税费—应交税费教育费附加
应交税费—地方教育附加
4、缴纳时：
借：应交税费-应交税金未交增值税
1000 贷：银行存款
1000 借：应交税费—城建税
应交税费—河道税
应交税费—应交税费教育费附加
应交税费—地方教育附加 贷：银行存款
4、如果不缴纳税金：
借：应交税费-应交税金未交增值税
1000 借：应交税费—城建税
应交税费—河道税
应交税费—应交税费教育费附加 30
应交税费—地方教育附加
贷：营业外收入
1110
00 110
