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物质管理操作细则
山东奥卓新材料有限公司
2018年9月
目录
第一章
第一条
宗旨 第二条
依据 第三条
使用说明 第四条
适用范围 第五条
权责 第二章
物资管理内容
第六条
基本要求 第七条
固定资产的管理 第八条
低值耐用品的管理 第九条
低值易耗品的管理 第十条
物资编号管理 第三章
附则
第十一条
实施
第一章 总则
第一条
宗旨
物资管理，是企业管理中的重要环节。为了使物资工作操作规范化、制度化，通过对物资的申请、收发、调配、处置等关键环节实施控制，实现账物相符、物尽其用的目标，并最大程度地实现资源管理的优化，特制订本细则。第二条
依据
《山东奥卓新材料物资管理制度》 第三条
使用说明
以下，《物资管理操作细则》将简称为“细则”。第四条
适用范围
本细则适用于山东奥卓新材料公司本部的物资实物形态的管理。第五条
权责
公司行政部为本细则的制定者；有权根据实际运营情况适时地对本细则进行修订或补充细则及修订版经公布后，立即生效。
行政部负责公司物资采购和物资实物形态以及所领用物资的合理使用和妥善保管。
财务部负责物资价值形态的管理。
第二章
物资管理内容
第六条
基本要求 1.账物相符，数据可靠
1）为了实现有效管控物资的目的，防止物资管理混乱、甚至失控现象的出现，将统一在《物资台账》进行管理。行政部将设专人负责及时准确地将物资在台账中进行登记，并做到：管物的不管账，管账的不管物。
2）行政部将每半年进行一次自盘，对发现的问题要找出原因，及时纠正，妥善处理；并配合财务部做好每年一次的固定资产全面盘点工作，切实保证帐物相符、帐帐相符。2.保障需求，讲究效率
保障需求是物资管理工作的最终目的。公司各部门提出物资需求申请后，行政部将依据物资预算和物资配置标准，及时进行审批并采购。
3.厉行节俭、物尽其用
“ 降本增效、物尽其用” 是物资管理的基本方针，在物资的需求、使用和管理中，必须大力倡导厉行节俭、节省开支、物尽其用、杜绝浪费、加强流动、综合利用。第七条 固定资产的管理 1.固定资产的定义和分类
固定资产是指采购单价在2000元及以上，实物形态保持一年以上的各种物资。
根据山东奥卓新材料有限公司情况，固定资产分以下七大类，详见：
大类、代号、物品名称 电脑及网络 数码设备A（笔记本电脑、电脑显示器、电脑主机、一体机、数码相机、摄像机、移动电话、网络服务器、电脑软件等）
办公设备B（投影仪、打印机、复印机、扫描仪、考勤机、装订机、点验钞机、保险柜等）
办公家具C（大班桌、大班椅、办公桌、办公椅、沙发、茶几、文件柜、书柜等）
家用电器D（空调、微波炉、音响设备等）
交通工具E（轿车、面包车、电动车等各种运输工具等）房屋建筑F（不动产等）
其他G 符合固定资产定义且上述意外的其他物质 2.固定资产预算
行政部根据各部门需求制定固定资产预算和物资配置标准，经审核审批后执行。固定资产预算和物资配备标准将作为审核审批各部门物资需求的重要依据。3.固定资产的需求
1）申请——需求物资的部门，有相关人员填写《长期使用资产申请单》，按申请单需求，写明所需物品的类别、到位时间、申购原因、名称、单位、数量等项目，并报部门负责人确认。
2）审批——行政部负责确认所申请资产是否有库存，财务部负责确认申请是否在预算范围内，并经相应审批程序。
3）比价——行政部进行询价比价，依据比价结果填写《采购比价表》，报请负责人确认。4）购置——行政部按核准结果，在合格供应商中实施采购。5）验收——采购人员按发票或送货单对物品的品种、型号、规格、数量、质量，进行核对，确认无误后，填写《长期使用资产验收入库单》，由相关人员负责审核确认。
6）登记——物资管理人员凭发票及验收单完成《物资台账》的录入，并及时粘贴资产编号。
4.固定资产的使用、调拨和借用
1）领用——物资使用人填写《长期使用资产领用出库单》，并由所属部门负责人签字确认。
2）发放——经行政部确认后，物资管理人员按照《长期使用资产领用出库单》发放物资，并在物资台账中完成领用记录。
3）调拨——公司内部物资的调拨，由调入部门负责人填写《物品转移单》，经双方负责人确认，由行政部搬离物品转移手续，并在《物资台账》中完成挑拨记录。
5.固定资产保修、报失、报损、报废和出售
1）申报——申报固定资产保修、报失、报损、报废和出售的部门，有相关人员填写《长期使用资产处置单》，阐述原因，提供相关的依据材料，并提出处理意见和建议，并经过所属部门负责人签署意见。2）审批——未经行政部和财务部许可，各部门不得擅自维修或到外修理固定资产。财务部在设备维修前应将维修费与资产净值进行比较，若资产净值大于维修费用，选择维修；若资产净值小于维修费用，则选择申请报废。有下列情况之一的可以报废： A.经鉴定再予维修也不能符合实用要求； B.修复费用过大（修复费用占净值的50%以上）； C.属于淘汰产品，无配件供应，不能利用或修复；
D.资产丢失，相关责任人赔偿之后，行政部及财务部经过鉴定该固定资产所需要报废注销时予以执行。
3）处理——凡是因使用或保管不当，使得资产严重损坏、被窃的应当按相应条款进行赔偿。凡是已经获准处置物品，行政部应及时台账记录。行政部会同财务部对残留的物资进行变价处理，处理所得款项上缴财务部。6.固定资产的盘点
1）为了确保公司资产的完整和安全，行政部每年六月底进行一次全面自我盘点，盘点结果形成书面报告上报公司负责人。
2）每年年底，主动配合财务部门定期对固定资产进行全面盘点。第八条 低值耐用品的管理 1.低值耐用品的定义和分类
低值耐用品是指采购单价在2000元及以下，实物形态保持一年以上的各种物资。
根据山东奥卓新材料有限公司的实际情况，低值耐用品分以下五大类，具体详见下表： 大类代号物品名称： 电脑及网络数码设备A 包括电脑移动软、硬盘，扫描仪，UPS、HUB、电脑显示器、数码相机、摄像机、移动电话、网络服务器、电脑软件、UPS、U盘、录音笔等相关设备等 办公设备及办公家具B 包括打印机、复印机、考勤钟、点验钞机、白板、办公桌、办公椅、沙发、茶几、文件柜、书柜等 其他设备C 包括家用电器、会议设备、通讯设备，如电风扇、音响、空调、投影仪、微波炉、制服、交换机、对讲机等等 运输设备D 包括手推车、电动车等小型运输工具 图书和音像资料E 包括图书和多媒体资料等
2.低值耐用品的需求、验收、入库、领用及处置
低值耐用品的需求、验收、入库、领用及处置，均参照本细则中固定资产管理相对应的条款执行。第九条 低值易耗品的管理 1.低值易耗品的定义
低值易耗品是指采购单价在1000元以下（含1000元）且实物形态不能保持一年以上的各种物资。如：办公文具、打印机复印机的墨盒、硒鼓等。
1）采购——由行政部制订统一配置标准，并填写《低值易耗品采购申请单》，经审核审批后采购。2）入库——行政部门相关人员凭《低值易耗品验收入库单》和发票，负责台账的录入登记。
3）领用——由领用人填写《低值易耗品领用单》。经所属部门负责人确认后方可领用。第十条 物资编号管理 1.编号原则
山东奥卓新材料有限公司物资编号拟由15位编码组成，格式为： XXXX—X—X—YYYYMMDD—XXX，各部分含义如下：
组成部分XXXX（单位简称）X（物资种类）X（大类）YYYYMMDD（购置日期）XXX（流水号）
1）单位简称编：山东奥卓公司 SDAZ 2）物资种类编码，分别如下所示： 固定资产1 低值耐用品2 低值易耗品3 3）大类编码，分别如下所示： 固定资产 电脑及网络
A 数码设备
B 办公设备
C 办公家具
D 家用电器
E 房屋建筑其他G 低值耐用品 电脑及网络 A 数码设备
B 办公设备及办公家具 C 其他设备运输设备
D 图书和音像资料
E 4）购置日期编码，格式为YYYYMMDD 例如：2018年9月29日 编码为：20180929 流水号编码，格式为4位阿拉伯数字组成，起始为0001 例如：山东奥卓新材料有限公司2018年9月29日购买的一台空调（具体日期以购买发票为准），这是公司采购的第6项固定资产，公司的单位简称为SDAZ；空调属于固定资产，类别代码为：1，家用电器类为：D，日期为：20180929，序号为0006，固编号应为：SDAZ1D201809290006.第三章
附则
第十一条 实施 本细则发布之日起施行。
配套表单
001《长期使用资产申请单》 002《长期使用资产验收入库单》 003《长期使用资产领用出库单》 004《长期使用资产处置单》 005《物品转移单》 006《物品借用单》
007《低值易耗品采购申请单》 008《低值易耗品验收入库单》 009《低值易耗品领用单》 010《采购比价表》 011《物资标准配置表》 012《物资台账》
013《商务礼品采购申请单》 014《商务礼品（招待）出库清单》
