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俄而额
信用含义:广义信用即诚信，是一种行为准则，属于道德范畴与法律。狭义，是以偿还为条件的价值运动的特殊形式，属于经济范畴。
信用的内涵：信用是一种建立在信任基础上的能力，不用立即付款就可以获取物资劳务。信用反映为一种借贷活动，是以偿还为条件的价值运动的特殊形式。信用以授信人对于收信人所做还款承诺和能力有没有信心为基础，决定是否同意产生授信人到受信人经济价值的转移，其中定义有明确的时间因素。信用的基本要素
.1）主体和客体：即行为双方当事人授信人和受信人。2）权利和义务：授信人通过授信取得一定全力，即在一定时间内想收信人收回一定量的货币和其他资产与服务的全力，而收信人有偿还的义务。3）被交易的对象：是授信人的资产，以货币或者商品的形式存在。4）时间价值：在一定的时间间隔内进行，无间隙，无信用。信用的作用：
第一，信用是经济发展的基础和润滑剂。第二，是市场积极运行的基础。第三，信用具有外部效应。
信用风险的含义
是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融工具价值，从而给债权人或金融工具持有人造成损失的可能性。内涵：从银行角度来看，是所有因客户违约引起的风险。是一种损失的可能性和不确定性。还表现为由于债务人信用评级的变动和履约能力的变化导致其债务的市场价值变动而引起的损失。信用风险的经济后果分析
对微观经济主体的影响1给微观经济主体带来了直接损失2给经济主体带来潜在的经济损失。3影响投资者的语气收益4增大了经营者的管理成本5降低了部门生产率。6降低了资金的利用率7增大了交易成本。//对宏观经济的影响。1信用风险会引起实际收益率、产出率、消费和投资下降，风险越大下降越大。其次严重的信用风险会引起金融市场的动荡，破坏社会正常的生产生活持续。再次，造成产业结构畸形发展，整个社会生产力下降。第四，影响宏观经济政策的制定和执行。最后，直接影响已过的国际经贸活动和金融活动的顺利发展。信用风险管理的定义
广义：指政府和相关部门、金融机构、企业等经济主体和社会团体所实施的与信用风险管理相关的一切法规措施、经济行为和社会活动。狭义：对消费者个人的信用和企业的资信状况进行管理，管理的内容主要包括征信和信用评级。
征信：为信用活动提供的信息信用服务，在实践中表现为专业化的机构依法采集、调查、保存、整理、提供企业和个人的信用信息，并对其自信状况进行分析评价，以此满足从事信用活动的机构在信用交易中对信用信息的需要，解决借贷市场信息不对称的问题。信用评级：各类评级机构，在通过各种途径掌握被评级对象人的大量信用数据或征信产品的基础上，运用科学的方法和模型采取定量分析或者定量定性分析相结合的方法，对被评级对象进行资信和信用的调查。信用风险管理的构成要素
1信用管理体系2信用管理行业3国家信用管理体系
信管：征信数据的开放和信管业发展，立法执行，政府对~行业~监督管理，教育的研究发展 现代信用风险管理方法
1利用数学模型管理（专家分析法、Z记分模型、KMV/JP摩根、保险模型）2利用评级估计风险3建立内部控制体系4建立国家信用体系（强化信用观念意识、完善相关立法、促进中介服务行业的市场化、建立政府的信用监督和管理体系）关于中国信用缺失问题对策：
1、通过强化市场主体的信用观念和意识
2、制定法律制度，加强信用
3、促进中介服务行业的市场化发展
4、建立完善政府监督和管理体系
构建我国信用体系所面临的问题。1.政府角色定位2，征信业数据获取困难，业务运行艰难（A,个人信息与隐私的区别，商业秘密的开放和保护的矛盾，B主营业务运行艰难，C风险模型实际应用困难）3产权改革任重道远4立法 第二章
企业信用风险是指在以信用关系为纽带的交易过程中，交易双方不能履行承诺而给另一方造成损失的可能性，其最主要的表现是企业的客户到期不付货款或到期没有能力付款而给企业造成损失。
企业信用风险管理全称管理的思想：通过制定信用政策，指导和协调各机构业务活动，对客户资信调查、付款方式的选择、信用限定的确定、款项回收等环节实行全面监督和控制，以保障应收款项的安全及时回收，从而实现扩大销售和降低成本的语气目标。两个途径：降低发生损失的可能性以及降低暴漏在风险下的金额。信用经理是企业风险管理的核心
1，应该是熟悉这个领域切拥有财务会计、法律、营销以及计算机等多项技能的人。2，在起领导下要有专门的客户管理人员，信用分析人员和追涨队伍，对信用管理部门的业绩评估通常采用的是坏账率，销售请账期，销售预期账款率，回收成功率
企业资信调查的内容：1企业背景与历史2经营者情况3劳务状况4经营条件5关联企业6经营管理7银行往来8行业情况9营业装款
信用风险】也称信用评估是守信者利用各种评估方法，分析对方在信用关系中的履约趋势，偿债能力，信用状况可行程度，并惊醒公正审查和评估的活动。风险评估方法：财务评估法。信用评级法
债权保障措施：1债务担保，保证、抵押、质押、留置或定金2叙做保理，保理是指买房供应商出口商与保理商间存在的一种契约关系。3信用保险
信用政策狭义内容：1信用总额度2信用标准3信用条件4收账条件 客户信用评估的过程和方法
1客户资信调查2信用分析（财务分析法和信用评级法）3授信决策4完善信用决策过程
第三章
金融机构信用风险管理的定义：
是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的的义务或者信用质量发生变化，影响金融工具价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险。
金融机构风险管理的定义：就是通过科学地运用各种工具盒方法，识别、衡量、控制和管理金融机构面临的信用风险，以减少和控制信用风险对本机构以及本机构持有的金融工具价值变动的负面影响。
不同心智客户信用风险管理的步骤和内容 金融信用风险：值债务人或交易对手未能履行合同所规定的的义务或信用质量发生变化，影响金融工具价值，从而给债权人或金融工具持有人带来损失的风险。金融信险管理：通过科学地运用各种工具盒方法，识别衡量控制盒管理金融金钩面临的信用风险，以减少和控制信用风险对本机构以及本机构持有的金融工具价值变动的负面影响 信用风险分析：对银行的外部经营环境、客户、交易对手的了解观察和分析，识别出可能导致银行债务人或交易对手违约或信用质量发生变化影响银行债券或者其他金融工具的价值，并由此导致银行损失的各种原因。单一客户的非财务因素分析：1客户管理层分析2行业风险分析3生产经营风险分析4宏观经济与自然环境因素 集团客户风险的特点：1内部关联交易频繁2连环担保十分普遍3财务报表真实性差4风险监控难度大5资金链断裂导致信用风险 个人信用风险识别的步骤
1要求个人客户或小企业提供个人资信证明，银行核查借款人信息的真实性。2从外部权威机构获取信用记录3结合银行内部数据系统已有的相关信息、客户提供信息、外部权威资料汇总进行综合分析。
信用风险预警：银监者根据非现场监管、现场检查和其他渠道获得的信息，通过一定的技术手段，采用专家判断和时间序列分析，层次分析和功效几分等模型分析方法，对银行信用风险状况进行动态监测和早期预警，实现风险的预警。
风险预警程序：1信贷信息的手机和传递2风险分析3风险处置4后评价。方法：传统法、评级方法、信用评分法、风险预警，黑，蓝，红。第三章
非银行金融机构的信用风险管理
一、投资银行的信用风险
1、投资银行的信用风险存在于：
①
经济业务
②
资产管理业务和证券投资于交易业务
③
证券承销业务
④
企业并购业务
⑤
金融衍生品价格的剧烈变化
2、投资银行的信用风险管理方面的问题：
①
风险意识淡薄，违规问题普通
②
管理体制有待健全
③
人为因素风险隐患很大 对策：
1.加强人力资源建设 2.建立信用评级制度 3.建立防火墙
4.加强立法与监督《证券法》
二、保险公司的信用风险
1、保险公司的信用风险主要包括：投保人的信用风险、保险公司自身的信用风险和保险代理人的信用风险
承保管理的内容包括承保选择和承保控制两个方面 理赔管理：坚持理赔的基本原则：
①
重合同、守信用
②
实事求是
③
主动、迅速、准确、合理 特殊原则：
①
实际现金价值原则
②
重复保险的分摊原则
③
代为追偿原则
三、信托公司与金融租赁公司的信用风险
1、心头公司风险的定义：信托关系各方没有严格按照信托业务（特有的信用特征和信用关系）开展业务而生产风险
2、信托关系涉及了三方当事人，即委托人、受托人和受益人
3、信托公司信用风险的类型：
①
守信意识风险
②
守信能力风险
③
指示差错风险
④
道德风险
4、金融租赁风险的定义：租赁三方当事人各自所承担的对对方责任不能全部或部分按时履约的风险
5、金融租赁风险的类型：
①
供货人违约的风险
②
承租人违约的风险
③
出租人违约的风险 第四章
国家风险的概念，是指某以经济主体（国家或地区）在与非本国居民进行国际经贸与金融往来中，由于别国经济政治和社会等方面的变化而遭受损失的可能性。
国家风险的种类：
1、按引发国家风险的事故的性质划分：1）经济风险，是由债务人所在国的经济原因引起的风险。2）政治风险，是指一国国际关系发生重大变化。3）社会风险，是指一个社会因发生内乱、骚乱以及种族纠纷等造成的*、所的分配不均、结群格斗、宗教纷争以及社会阶层的对立等。
2、按债务偿还方式划分：1）贷款间接损失风险,2)到期不还风险，3）债务重新安排风险4）债务购销风险
主权风险与国家风险的区别？ 国家风险包括主权风险，但是不等同主权风险。主权风险是由于国家的主权行为所引起的风险。当主权政府杜或者主权机构作为银行的债务人或者担保人时，主权国家可能出于利益考虑而拒绝偿付债务或者承担担保责任，作为债权银行对于违约不换外债的主权国家无法获得法律上的保障，对于银行来说就面临着主权风险。国家风险并不都是主权行为一起的，一国的社会变动或者其他政治经济变动也有可能是债权银行或者投资者遭受损失。所以，国家风险包括主权风险和非主权风险。国家风险的防范与控制的措施？
一，风险回避1分散化2国别风险数量化。3投资的可行性研究4接受法律监管。二，风险转移。保险转移，非保险转移。三，风险抑制。债务重新安排，实施贝克计划，债务权益调换，贷款出售，债务对债务转换，风险债权管理，其他建议等。四，风险自留。负债国经济尚未稳定，但有稳定趋势时，恢复对该国投资抢占投资市场。面临国有化威胁，跨国子公司继续生产经营。提取贷款损失准备金。五，进行风险集合。
第五章 风险管理行业
第一节
行业概况及征信产品介绍
一、广义的信用管理行业包括如下10个行业分支：
1、企业资信调查
2、消费者个人信用调查
3、资产调查和评估
4、市场调查
5、资信评级
6、商帐追收
7、信用保险
8、国际保理
9、信用管理顾问
10、通过电话查证票据服务
二、资信调查按调查对象分：
1、企业资信调查
2、个人信用调查
3、产业资信调查
4、财产资信调查
由此产生的征信产品分为：企业资信调查报告、个人信用调查报告、产业现状及国家风险调差报告。
三、企业资信调查报告：根据调查内容的深度和广度的不同分为：
1、普通企业资信调查报告
2、深层次企业资信调查报告
3、专项问题调查报告
4、付款分析报告
5、供应商评价报告
6、后续报告
四、个人信用报告：
1、个人资信评估是通过综合考察影响个人及其家庭的内外客观环境，涉及经济、金融、司法、社会、工商等方面，使用科学严谨的分析方法，对个人及家庭的财产状况、履行各种经济承诺的能力以及信誉程度进行全面评估和估价，并以一定的符号表明其资信状况。概括地说，个人资信评估是个人资产和个人信用状况的综合反映。
2、个人资产的范围：个人金融资产、实物资产、无形资产和其他资产
3、个人信用报告形式：普通消费者信用调查报告、消费者信用评分、购房贷款信用报告、就业报告、认识报告
五、产业现状及国家风险调差报告：
1、产业规范报告、2、国家风险分析报告 第二节、企业征信产品的生产和衍生服务
1、信用评级标准，将信用分为5个级别：
1、信用卓越级
2、信用良好级
3、信用尚佳级
4、风险较大级
5、无法接受级
2、穆迪是全球三大信用评级机构之一，从以下8个方面来分析企业的自信水平:
1、行业发展趋势
2、国际政策和监管环境
3、管理阶层的素质
4、公司基础经营及竞争地位
5、财务状况级流动资金来源
6、公司构架
7、母公司担保及维持协议
8、突发事件
第三节、个人征信产品和应用
1、提供个人征信产品的信用中介机构是个人征信公司，在美国称为信用局——收集消费者偿还贷款的数据
2、三大信用局：艾贵发公司、益百利公司、全联公司 第六章
财务报表分类：按报送对象，对内、对外财务报表2按照反映的经济内容：动、静态财务报表4按编制时间：余额宝、季报、年报5所包含的会计主体：个别、合并财务报表 基本财务报表：资产负债表、损益表、财务状况变动表、现金流量表
财务比率综合评价做法：1选定评价企业财务状况的财务指标2根据各指标的重要程序，按权重设标准分3确定各项直白哦的标准值及标准方法。
一、变现能力比率
流动比率=流动资产/流动负债
速动比率=（流动资产—存货）/流动负债 反转流动比率=流动负债/流动资产
无信贷间隔天数=（流动资产-存货-流动负债）/日经营费用
应收账款平均回收期=360/应收账款=平均应收账款总额÷（赊销净额÷360）
二、负债比率
资产负债率=负债总额÷资产总额×100% 已获利息倍数=息税前利润÷利息费用
产权比率=（负债总额÷股东权益）×100％
有形净值债务率=[负债总额÷﹙股东权益－无形资产净值﹚] ×100％ 销售净利率=（净利÷销售收入）
销售毛利=（销售收入-销售成本）÷销售收入 资产净利率=净利润/平均资产总额
平均资产总额=(期初资产总额+期末资产总额)÷2 净资产收益率（权益报酬率）=净利润/平均净资产（年末股东权益）流动资产周转率=销售收入÷平均流动资产、总资产周转率=销售收入/平均资产总额、
