1费用及专项支出报销流程(试行)由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“公司经费支出报销流程”。
费用及专项支出报销流程（试行）
为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本制度。
一、借款管理规定及借款流程
1、借款流程
个人填写“借款申请单”—→部门负责人审签—→财务审核—→主管副总经理审签—→（限额以上由总经理审签）—→财务部领款—→领款人签字
2、公司员工因公借款，由部门负责人审批后，报主管副总经理批准，然后报财务审核后，凭审批后的借款单到出纳处领款并签字。其中2万元以上的借款需经过总经理批准。
3、借款申请单需注明借款用途、借款金额、经办人及费用预算。
4、5000元以上借款需提前一天通知财务部备款。
5、借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
6、借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管副总经理批准，否则财务人员有权拒绝销账
7、借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。
8、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。
二、日常费用报销制度及流程
日常费用包括办公费、物业费、网络费、通讯费、水电费、交通费、业务招待费、会议费、资料费等。
1、费用报销的一般规定
（1）报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
（2）填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。（3）费用报销的一般流程
报销人整理报销单据并填写费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门负责人审核签字→财务部门复核→副总经理审批→（限额以上由总经理审批）→到出纳处报销。
（4）一般员工原则上不得报销除差旅费、交通费之外的其他费用，其他费用统一由行政部门负责购置和支付。各部门需要采购办公用品等应向行政部门提出申请，由行政部门按照审批程序统一采购。
2、差旅费报销制度另行规定，详见差旅费报销制度。
3、交通费报销制度
此处交通费指员工因公在公司所在地市内办事所发生的交通费，出差期间发生的交通费按照《差旅费报销管理制度》规定执行。
（1）员工在本市内因项目出外勤，应乘坐地铁、公交车等公共交通工具，无特殊情况或紧急情况，不予报销出租车票。
（2）若遇特殊情况或紧急情况确实需要报销出租车费的，应在发票背后注明出发地、目的地、外出原因、人数，并由领导在发票上签字后方可报销。（3）审批:按日常费用审批程序审批。
4、餐费补助
员工午餐补助标准20元/人/天，按照人事部门复核的考勤表中统计的员工当月实际在公司内上班天数发放，当日上班半天的取消午餐补助。
员工因公在成都市出外勤项目，对方单位安排午餐的，公司不再报销午餐；需要自行解决午餐的凭发票限额内据实报销，由员工填写费用报销单，经部门负责人批准，财务审核后，报主管副总经理签字审批后方可报销。
以上报销标准均为20元/人/顿。
由公司安排员工加班的，相应的午餐及晚餐费用按照20元/人/顿的标准进行报销。
5、办公费、低值易耗品等报销制度及流程
（1）为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部门统一管理，集中购置,并指定专人负责。
（2）购置申请:公司行政部门根据需求填写购置申请单，由部门负责人审批后，报财务审核，然后报主管副总经理批准后，方可购置。其中单次金额2000元以上的需由总经理批准。200元以下的零星购置可由财务审核后，先行购置，月底补办手续由副总经理统一审批，且此类当月免于事前审批的金额累计不得超过500元。
（3）报销程序：报销人先粘贴票据，填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。（4）购置办公用品需按照所购置物品明细开具发票，或附对方单位盖章的明细清单。无法取得对方单位开具的明细项目的，应在发票上自行注明物品明细，需由副总经理或总经理在发票上签字后方可报销。
6、业务招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
（1）为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得领导的同意。
（2）除总经理、副总经理外的一般员工原则上不得报销招待费，因工作需要确需支出招待费的，应首先征得副总经理或总经理同意，报销时在发票背面注明招待对象、事由、人数，由副总经理或总经理在发票上签字。
（3）培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，人力资源部门根据实际需要编制培训计划报领导审批。
（4）资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买书籍等资料前必须先填写《购置申请单》，按日常费用审批程序进行审批，在报销前必须到行政部门办理资料登记手续：登记内容包括资料名称、数量、金额等。
7、物业费、网络费、水电费由行政部门根据相关缴费通知单，由行政部门统一按日常费用报销程序进行报销。
8、其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理，根据实际需要报批后据实支付。
三、专项支出财务报销制度及流程
专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
1、软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
（1）软件及固定资产购置由公司行政部门统一办理，填写《资产购置申请单》，需由总经理批准。
（2）报销标准：相关的合同协议及总经理批准生效的购置申请。
（3）结账报销：①资产验收（软件应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附入库单）；②按资金支出规定审批程序审批；（3）财务部根据审批后的报销单以银行转账或支票形式付款；（4）若需提前借款，应凭购置申请单按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
2、其他专项支出报销制度及流程
（1）费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用（含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修、维修及其他专项费用）支出。
（2）此类费用由相关部门负责人根据实际需要向总经理提交请示报告，经总经理签署审核意见后方可支付。（3）财务报销流程
①审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。②签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同
（4）付款流程：①由经办人整理发票等资料并填写费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定）；②按审批程序审批：主管部门负责人审核签字→ 财务复核 →总经理审批；（3）财务部根据审批后的报销单金额付款；③若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
四、报销时间的具体规定
1、为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，同时考虑审批领导的时间安排，财务部将领导审批时间统一安排在每周一，具体安排如下：
（1）员工个人报销差旅费应在出差回来后5个工作日内将报销单及粘贴好的票据交给财务审核。每周一财务统一交给领导审批后，再进行款项的结算。
（2）购置固定资产等专项支出应在款项支付后5个工作日内将报销单及发票等交给财务审核，每周一财务统一交给领导审批后，进行款项结算。
（3）除专项支出及员工个人报销差旅费等，其他由行政部门统一办理的各项日常支出应在当月25日至30日统一将报销单及粘贴后的票据交给财务审核后，月末财务统一交给领导审批后，进行款项结算。
（4）其他涉及员工个人报销的费用参照差旅费报销时间安排，由员工在费用发生后5个工作日内，将报销单及粘贴好的发票等交给财务审核，每周一财务统一交给领导审批后，进行款项结算。
（5）借款及其他业务办理不受以上的时间限制，可随时办理。
（6）当年差旅费、交通费、办公费、资料费等日常费用应在年度结束后10个工作日内凭发票进行报销，否则财务结账后，费用由经办人个人负担。专项支出及其他对方已开具发票尚未付款项目，也应在年度结束后10个工作日内将相关发票交给财务进行入账。（7）同时财务人员有义务在年末通知大家在规定时间内报销款项。
五、附件
1、日常费用报销单
2、购置及专项支出申请单
3、误餐费用报销单
六、附则
1、本制度解释权归公司财务部门，自正式发布之日起生效。
2、本制度适用公司各部门全体员工。
3、除上述列明的项目外，其他费用一律不得报销。
