费用报销规范由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“费用报销流程规范”。
费用报销制度
一、发票分类
1、发票是指一切单位和个人在购销商品、提供劳务或接受劳务、服务以及从事其他经营活动，所提供给对方的收付款的书面证明。（1）普通发票（2）增值税专用发票
2、发票是盖有税务监制章的。如盖有财政监制章的行政事业单位统一收据，没有盖税务监制章的汽车票、火车票及飞机票，医院使用的专用收据等，也是可以作为报销凭据
除了以上的特殊情况，发票均需是盖发票专用章，除此之外的章印发票均不可报销。
3、（1）收到的机打增值税普通发票联，需要商家打印完整的公司名字抬头（少一个字或者多一个字都不可以，特别省和市这些词容易被忽略）和税号，以及盖商家的发票专用章（手工发票和电子普通发票也是属于增值税普通普票）
（2）收到的机打增值税专用发票，除了要商家打印完整的公司名字抬头和税号，同时还要地址、固定电话、开户银行和银行账号（3）收到定额发票，需要盖商家的发票专用章
4、（1）收到发票时，由于增值税发票的版面最多可以添加八行，超过八行时，需要用到增值税发票清单，要求商家使用防伪税控系统开具《销售货物或者提供应税劳务清单》，并加盖发票专用章。（2）发票日期要清晰
5、常用的费用发票分类：
（1）办公费：办公用品（列明细）、日用品、耗材（2）快递费：快递费
（3）招待费：招待客户发生的住宿、餐饮
（4）差旅费：（深圳市外）餐饮、住宿、飞机票、高铁票、火车票、公交票（5）交通费：（深圳市内）的士费，地铁费，公交费。（6）通讯费：中国移动，中国联通，中国电信、中移铁通等票据（7）租金水电管理费：租赁办公室租金、水电费、物业管理费（8）路油桥费：加油费、过路费、过桥费、停车费、维修费（9）福利费：食品、礼物、加班餐费（领导批准的）及生活补助（10）服务费：服务费
（11）咨询服务费：律师费，审计费，汇算清缴开的发票等（12）保险费：车辆保险
6、发票报销时效性是两个月，例如发票日期是2017年6月1日，最迟在2017年7月31日报销，以此类推，错过报销时限，不予报销，以交单时间为准。
7、填写报销单、付款单和借款单，都用黑色签字笔或者钢笔填写，不得用圆珠笔、铅笔等填写。单据填写不能更改金额，除非是由财务退单并让改金额，填单人改完金额后还需要在金额旁边签字。
8、差旅费规定：
（1）出差首选交通工具高铁和火车，确实需要坐飞机的只能购买经济舱(公出时，购买的交通工具时另外支付的人寿保险等商业报销不予报销)（2）酒店住宿时，如果是一个人出差规定在每间每晚220元以内，如果是两个人需开双人间而且在每间每晚300元以内（男女则要分开），超过报销标准的，差额部分由个人承担，低于标准的按实际支出报销。住宿发票，需要酒店打印住宿清单（具体到住宿人员名字、到店时间、离店时间、房间数量、房费明细等），发票与住宿清单一起才可报销。Mini吧、酒吧等不可报销。
（3）出差餐饮报销每人每天只能报销50元以内，超出的自己承担（4）差旅补助报销待定
（5）出差过程中发生的市内交通费实报实销，只能报销机场到酒店或者目的地的来回费用
（6）所附的车票需为出差地的车票，餐饮、住宿、交通费发票为出差地的发票
9、业务招待费 招待客户餐饮，报销时，需注明日期（具体到是早餐、午餐、晚餐等用餐时间）、用餐人员和人数，金额。同行的任一位同事需签字。
10、税局公告2017年07月01日起，不能笼统开具办公用品、日用品等等品目，需开具明细，报销人需有明细发票才可报销，清单也是需从防伪税控系统开具，并加盖发票专用章
11、会议费报销，需要提供会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料
12、发票不能连号，如有特殊情况，需备注原因，由财务审批。
13、若是购买公司办公用品而商家又无法开出发票时，需商家开收据，盖商家的印章。报销人需找相对应数额的办公费发票冲抵收据，把收据和发票都贴在同一份报销单，并且用铅笔备注清楚。
14、员工外出办事，员工公出乘用交通工具应根据路程远近选择地铁、公交、汽车、火车硬座、火车硬卧、高铁二等座和飞机经济舱。1.乘用标准。
(1)白天(6:00-19：00)乘车超过6小时(含)，夜间(19:00-6:00)乘车超过4小时(含)可乘坐硬卧，低于上述时间应乘坐硬(软)座席位。
(2)远途(时间超过6小时)出差一般选择火车和高铁作为交通工具，特殊情况下采用汽车出行，一般火车超过六个小时可以选择卧铺出行，特殊情况，可向总经理申请选择乘坐飞机。
(3)外出期间应尽量选择公共交通工具，机场和市区之间如无紧急情况应乘坐机场大巴，如需乘坐出租汽车，必须在报销时注明原因，该部分交通费随同机票一起报销。
(4)公出人员在市内外出，原则上乘坐公交车、地铁，特殊情况（如紧急业务）可以考虑乘坐出租车。在发生以下情况之一可搭乘的士报销：（1）公交或地铁到达不了之地（2）偏远地方（3）事件的紧急性
（4）除此之外特殊情况等需特批(5)公出人员要按照规定乘坐交通工具，凭发票报销交通费。未按规定乘坐交通工具的，超支部分自理。由于搭顺风车没有发票，需要把行程订单打印出来，同时附上对应的交通发票抵，超过制度规定首选的交通工具的行程金额个人承担
打的可直接跟司机要的士票，连号、同车（特殊情况除外）和票据时间与实际外出时间不符均不予报销。滴滴叫快车等，均需在滴滴软件开具发票并附上行程单。滴滴软件开具发票流程：点击左上角个人——行程——开具发票——选中乘车类型——选中行程——填写公司开票信息和电子邮件
二、粘贴发票
整齐、整洁、美观、合理
1、发票尺寸大于报销单据粘贴单，就把发票折成粘贴单大小，小于粘贴单，粘贴在粘贴单上，粘贴时，摊开几行粘满，所有发票都要错层粘贴，不能罗列在一起，以便核对查阅。
2、所有票据需分类粘贴，分门别类粘在不同的纸上，不能混淆任意粘贴。所有票据粘贴时，需要粘贴在粘贴单范围内。粘贴时，从右往左依次粘贴
三、报销单填写
1、数字大写： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 拾 佰 仟 万 亿 元(圆)、角、分、零、整
2、人民币货币符号：¥
3、采用阿拉伯数字填写金额时，需要保留两位小数
4、报销人需要用正楷字填写，以便财务核对
5、每张报销单据粘贴单上的合计金额都要填写，以便财务核算，若是有误，可以更快找出问题
6、（1）费用报销单的左上角空白处备注公司字号，填写报销部门、日期，费用要分行分类填写和金额，再进行总计阿拉伯数字填写和大写填写，前面需要¥符号，最后在报销人和领款人签字。右上边的备注空白栏根据用途填写（2）若是出差，需填写清楚出差来回日期和往返地。（3）若是的士票，需填写清楚外出日期和往返地和办事事项。（4）（待定的）
差补需跟出差费用一起报销，错过不再补报
差补在费用报销单单独写一行，注明报销天数和金额，同时需要拿相对应金额的交通票（不受连号和两个月时限限制，但也要当年的费用）报销，粘贴在报销粘贴单，并用铅笔备注差补字样
（5）餐补同上填写
不同的是，如果就餐地方有发票就要拿发票回来报销，无发票就需要自己找餐饮票回来报销
7、借款审批单左上角备注借款所在公司名字，每次借款需清零上次所借款项才能申请本次借款，每次借款不能超过三千元（3000元）。用于置办公司办公用品而借款，经董事长同意可不受以上金额限制。
如果借款人在15天内未归还借款，将从借款人的报销费用中冲抵借款
8、付款申请书左上角备注付款所在公司名字，收款单位、账号、开户行全部要填写全称，付款原因写清楚，如果是预付款项发票未回，需要备注发票何时回来，制单人需要在制单和签收位置签字，交由部门主管签字进行初审，制单人再交财务部初审和复审签字，最后由财务部交由董事长签字再付款。
注意：在右上角备注最迟付款时间，XXXX年XX月XX日，若有急件，财务可先处理，否则均留到付款日付款。
四、报销流程
流程：报销人制好报销单，交由部门主管初审，部门主管审核报销事项的准确性，部门主管签字后，再由报销人交给财务部，财务部进行初审签字和复审签字，若是发现有错，财务会进行退单，报销人需要更正后再交由财务部，最后由财务交给董事长签字再进行付款。
每周二和周五是报销、借款和付款日，特殊情况特殊处理。上周五至本周一交的单据均在本周二进行银行发放
本周二至本周四交的单据均在本周五进行银行发放。单据请提前交单，若是因单据有误退单，超过时限，均安排在下一个报销日发放。
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