借款报销挂账暂行规定由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“借款和报销的规定”。
公司借款、报销、挂账试行办法
为了加强公司的财务管理工作，提高财务管理水平，使公司的管理更加有秩序，结合公司的具体情况，统一公司的借款及报销程序，制定以下借款、报销试行办法。
一、借款及报销流程
项目部请款或报销流程：经办人制单签字→部门负责人审核签字（项目经理），金额超过2000元以上的要相关部门副总签字→采购部负责人签字（涉及采购的）→财务经理审核签字→部门直属领导签字→总经理签字→财务部出纳付款报销
其他部门请款或报销流：经办人制单签字→部门负责人审核签字→部门直属领导签字→财务经理审核签字→总经理签字→财务部出纳付款报销
二、对借款及报销的具体要求
1、借款
（1）各部门职员需申请借款，必须具有规定的用途、金额。（2）按规定填写借款单，借款单内容要包括： ①使用部门或项目名称；
②申请时间、用途（分类填写）、金额（大、小写金额相符）、附件张数、申请人姓名；
③部门负责人审核签字确认； ④部门直属领导签字； ⑤财务部经理审批签字； ⑥总经理审批签字；
⑦上述所有程序完成后，在出纳处领款（如遇总经理或财务部经理不在等特殊情况下，由出纳电话及微信请示，同意后可先行付款，事后补办审批手续）； ⑧手续不完备的，财务人员有权拒绝付款。（3）如申请借款为：采购材料、购买办公用品、业务招待费等，应在采购结束或业务招待发生后，七天内凭完整、合法的票据报销归还借款；如申请借款为：差旅费，应在出差返回后，七天内凭完整、合法的票据报销归还借款；逾期不归还者，将在次月工资中扣出，借款金额超过工资的，分期扣出。原则上，前款不清，后款不借。
2、预付款项、应付款项：
须预先支付对方款项或应付对方款项，应按合同要求金额支付，由公司相关部门人员按合同要求金额填写借款单，此项签字程序与《借款》的要求相同。
3、报销
（1）根据原始凭证填制报销单，报销单内容包括：此次报销所属部门或项目名称，填制报销单时间、经济业务内容（分类填写）、金额（大、小写金额相符）、附件张数、报销人。
（2）报销单后附此次业务的原始票据 ①如是材料采购，所需相应附件：
a、发票（或收据）、送货单、入库单、申购单、采购部根据送货单及入库单开具的物品采购明细表，送货单上的单位、数量、单价与发票、入库单上的单位、数量、单价应一致，发票（或收据）上有出售方的发票专用章及（财务章、姓名）；
b、入库单上填明所属项目、供货方名称及供货方的联系电话、入库时间、材料品种及规格、单位、数量；
c、入库单上有我方库管员的验收确认签字、现场负责专业工长确认签字、项目负责人确认签字、采购人员的签字认可（缺一不可）； ②如为采购办公用品等，所需相应附件：
a、发票（或收据）、购买清单，清单上注明各办公用品名称、数量、单价、金额；接收人签字； b、如为差旅费，应有出差人员的飞机票、火车票、轮船票等费用票据、出差目的、结果； c、如为业务招待费，应有餐饮发票，如因特殊情况确无发票的，请示总经理、财务经理同意后，方可报销。d、如过是其他服务项目，要有负责人对服务结果的鉴定签字。（3）将上述报销前的工作准备就绪后，交由部门负责人审核签字---部门直属领导签字--财务经理审核签字---总经理审核签字，手续齐全后，方可在出纳处办理报销或报销归还前借款。
4、挂账
（1）材料需挂账的票据及对附件要求、签字程序与报销相同。
（2）工程结算需挂账：凭合同预算部签核的工程结算单，经合同预算部负责人审核签字、财务经理及总经理审核签字后，方可作为挂账依据。
5、项目与项目之间互调材料
项目与项目之间互调材料，由需要材料的项目经办人以表格的形式将所需材料名称、规格、数量列支，并经项目负责人审核签字后，交至采购部，采购部根据实际库存情况及各项目使用消耗情况，统一在各项目之间调拨，并填制内部材料调拨单。供项目负责人对采购部填制的调拨单审核签字后交库管员，由库管员根据审批后的内部调拨单填制出库单，填明调拨材料名称、规格、数量、单价，经供方项目负责人及需方项目经办人签字后，方可从库房调出此材料。财务根据调拨单及出库单进行账务处理。
6、借款单、报销单的填写必须用碳素墨水、蓝黑墨水或签字笔填写，不能用圆珠笔、铅笔填写。另所有原始单据上的数量、金额不能更改。
7、对原始凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符、金额不符者、签字程序未完善的借款、报销凭证，财务人员有权予以退回或要求重新补正。
8、采购应付有账期合同工的，由经办人按照报销流程执行。财管根据完整的票据挂应付账。到期前由采购填写付款单，执行付款程序，财务到期根据审批完的单据付款。
三、报销时间：项目部每周一、其他部门每周四，其余时间原则上不办理上述业务。
2017年7月6日星期四
