关于《企业所得税申报表》和《企业所得税软件客户端》填报的相关说明由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“企业所得税申报表填制”。
关于《申报表》和《客户端》填报的相关说明
一、《企业所得税年度纳税申报表》的注意事项：
（1）纳税人基本信息的填写：减免税一栏中，享受浦东过度期政策（即征即退政策）的企业，在“企业基本信息”中“减免税”项目下选择“050417（过渡期）浦东新区即征即退企业”。如果企业同时符合小型微利企业条件的，应在“企业基本信息”中“减免税”项目下选择“050100符合条件的小型微利企业”。
（2）申报表主表中利润总额必须与企业会计报表中利润表中利润总额一致。
（3）主表第25行“应纳税所得额”，不得填报负数，如果计算结果为负数，本行填报0。
（4）附表三第22—25行有关工薪费用等内容为必填项目，如果企业当年确未有发生额，应填报0。
（5）附表三第42行财产损失系税法允许企业自行计算抵扣请附相关资料。
（6）附表三中“其他”栏次请谨慎填写，如确有数据需填写请报送书面说明。
（7）附表五中“企业从业人数”、“资产总额”、“所属行业”、“从事国家非限制和禁止行业” 等四项内容为必填项目，此内容将影响企业小型微利企业的认定。
其中，“从事国家非限制和禁止行业”栏，如果企业不是从事国家限制和禁止行业的，应选择“是”；“资产总额”的单位是元。
二、《2010年度企业所得税汇算清缴客户端》填报提醒（1）涉及金额的单元格，不得输入文字、字母、符号、软回车（Alt
+ Enter）等非数字格式的内容，否则，系统将阻止客户端的导入。所有数据必须手工输入，不得使用复制+粘贴、复制棒完成数据输入。数据在输入的过程中经常使用保存按钮。（2）《居民纳税人财务会计报告》如果没有完整填写，将影响纳税人信用等级考核。
（3）注意《上海市企业研究开发费用加计扣除（客户端）》和《企业所得税汇算清缴客户端》两者之间的逻辑关系。请先填写《上海市企业研究开发费用加计扣除（客户端）》，注意二者尾数差。（4）这次客户端调整，在主界面增加了“原表导入、保存、校验”三个按钮，原表导入按钮可以将原版本（2011年2月21日及之后发布）的客户端的数据导入到新的同一版本的客户端中。完成客户端数据输入或数据导入后，返回客户端主界面，点击“校验”按钮，保存通过校验的客户端，即可进行企业所得税年度纳税申报。如有提示的出错信息，则进入相应的表格进行核对、修改，直至通过全部的校验。
（5）对于查账征收企业，增加《企业研发费加计扣除事宜告知书》和《企业研发费加计扣除事宜告知书回执》页面。打印回执，填写相关内容、盖章与纸质《企业所得税年度纳税申报表》一并报送主管税务机关。
