公司授权体系及财务规范.由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“财务标准规范体系”。
公司授权体系及相关财务操作规范 第一部分、基本原则
1、本规范制定并公布于 2005年 5月 24日,并自 2005年 5月 24日起生效。本规范自公布 之日起,取代所有既往颁布的与此相关之公司制度、方案或政策,所有既往制度、方案 或政策中有与本规范不一致之处,以本规范为准。
2、本规范适用于“万宝盛华人力资源(中国 ”所属所有总公司、分公司和办事处。
3、公司保有在必要时修改规范之权利,并将在修改后及时向所有员工公示。第二部分、公司授权体系
鉴于公司业务的迅速发展和公司管理架构的日趋完善,同时基于符合 Manpower 全球对 内部控制的要求,公司制定了下述授权体系:
一、授权体系的原则:
1、所有受此授权体系规范的公司和员工行为,都必须得到适当权限人员的批准;
2、所有需要授权之行为,应当遵循逐级授权之原则;若某授权职级人员暂缺并未有合法之 后备授权人员,则须其再上一级人员进行直接授权;
3、在授权行为中必须严格遵循对每一权限的授权金额的规定, 任何超过授权限额的批准都 将被视为无效;
4、合法的授权形式包括:书面签字、电子邮件批复。除此以外的任何授权形式将不被公司 接受;并且应当使用公司规定的标准文件、申请表格等;
5、财务部门负有监督和协助此授权体系正确、严谨实施的责任;并应当将任何严重违背此 授权体系之行为及时通告总经理,以避免对公司可能造成的损失;
二、授权体系:
当此附件无法正常打开时,请参阅内部 FTP 网站上的 FinanceFin PolicyReimbursement 1 上的内容。
二、对授权体系的说明:
1、授权体系的组成: ●业务合同(Sales Contract的签字、批准权限: ●非业务合同(Non-Sales Contract的签字、批准权限;●非业务的项目 /计划(Non-Sales Project/Plan的签字、批准权限;●各类费用、支出申请的签字、批准权限;●款项支付时的授权管理;
2、授权体系的流程示意图:
注:业务合同的订立流程须遵 循公司有关业已公布的规范
3、授权体系中所需要使用的标准文件、申请表格: 当此附件无法正常打开时,请参阅内部 FTP 网站上的 FinanceFin PolicyReimbursement上的内容。
第三部分、授权体系相关之财务操作规范
为了保证授权体系的顺利实施,现对部分相关之财务事项的操作加以规范如下:
一、员工费用报销规范:
1、员工费用报销的范围 :
●员工可以报销的基本内容: ◆交通费用(为业务所发生的 :出租车费;公交车、地铁费等;◆个人(符合公司报销规范的通讯费用;◆差旅费用;◆(符合公司报销规范的交际应酬费用;◆(符合公司制度的可以由个人申请报销的福利项目(如入职体检费;●可以由 BM/部门经理 /分公司后勤人员负责统一报销的员工费用项目: ◆员工集体福利项目(如团队活动费用、员工生日福利费等;●除以上费用项目外的任何费用都不得由员工个人申请报销, 特别是以下容易混淆的 项目,严禁员工个人采购或报销: ◆资产(包括固定资产、一般资产、电脑软件 /硬件等的购买;◆办公用品(包括报刊、书籍的购买;
2、报销时间: ●所有员工应当在 每月 10日 前将截至 最近一个工作日 的所有个人费用整理,并填写 《员工费用报销单》 ,递交其直线经理审阅后,送至当地财务人员;●若报销申请得到批准,则在 当月工资发放日 予以支付;●凡是当月没有及时递交申请的,须延至下个月递交,当月不予补办报销;
3、其他规范: ●费用报销需要提供合法票据,如有遗失需要在报销单上注明;●所有员工费用报销款都会付到员工工资卡上;
●交通费用: ◆出租车费、公交车费等必须在报销单上列明:起止地点、时间、事由;◆工作时间因工作需要所产生的交通费用可以予以报销;◆加班的交通费用必须符合以下条件方可以报销:-加班的必要性得到直线经理的事先批准;-加班至 21:30以后产生的交通费用;●手机费用: ◆凡是使用公司手机号码的员工一律不可以自行报销手机费用;◆凡是低于上限的报销申请, 据实支付;凡是超过上限的报销申请, 按照上 限支付;◆通讯费用报销必须提供电信部门的账单或单据;3
●报销单的填写: ◆员工在填写报销单时需要按照时间顺序列示;严禁重复报销;◆除差旅费用需要单独报销单格式外, 其他员工费用都使用同一报销单格式;◆但是,不同费用类别需要在报销单上列明编号(见报销单下方说明;
二、主要员工费用项目的说明:
1、交际应酬费用:
●公司规定交际行为限定在和客户 /Candidate喝茶、工作餐等形式;凡是不属于此 范围的交际行为必须事先得到地区 Director 的批准;●对于 “ 的招待事项, 需要得到地区 Director 的批准, 并填写《交际应酬费用申请》;●对于单次招待金额在 100元以下的招待事项(且交际形式合规 ,可以在征得 BM 同意后使用;
2、差旅费用报销: ●规范 : 出差必须填写《雇员差旅申请计划》表,并在出差前得到有差旅批准权限 的上级的批准;差旅批准权限: A.各地分公司人员的差旅申请必须得到地区总监或临时授权人员的书 面(或电子邮件的批准;B.总部各 Support Function人员的差旅申请必须得到部门负责人的书面(或电子邮件的批准;C.地区总监和总部部门负责人的差旅必须得到总经理的书面(或电子邮 件的批准;若未得到批准就擅自出差,公司财务部门将有权拒绝报销其差旅费用;公司对机票、宾馆、保险等已指定全国性供应商, 并由上海总部统一结算, 故个人不得自行购买;同时各地的原供应商将不再使用。
公司在上海专们设立 “员工差旅服务中心” , 在供应商的协助下, 全面负责 公司所有地区员工的差旅事宜(包括机票 /宾馆预订、预支差旅费、签证申 请等;
所有预支差旅费一律根据《申请计划》表中的申请预支金额,在员工出差 日前直接划入员工费用报销银行卡中;各地财务不再提供现金预支。
差旅费用的报销必须严格依照公司差旅费用报销标准执行;●出差回来后,须在 1周内整理出差单据,填写“ 差旅费用报销单 ”;如 有超过原申请预算、超标准支出的情况,必须在报销单上填写详细说 明原因;如果实际差旅费少于预支费用,需要及时退回财务部门;●报销单经复核、批准后方可获得报销;超《申请计划》表中预算、超标准支出的费用必须得到地区 Director 或总 经理批准方可以报销;4 ●操作流程 : 见《公司差旅报销标准及流程》。
二、关于公司费用 /支出项目的说明:
1、对于依照既往已经签订的合同、或得到批准的项目 /计划等, 所需要的费用 /支出的支付, 如果支付申请未超过原合同、项目 /计划, 则财务部门可以直接支付;否则需要重新履行 审批程序;
2、公司 IT 资产(包括固定资产和一般资产的采购,需要得到总部 IT 部门的批准;
3、所有资产采购项目都必须填写 《资产购置申请计划》 , 对于没有此计划的任何支付申请, 财务部门都将拒绝支付;
4、公司费用 /支出项目,都应当由当地财务 /后勤人员负责申请和处理;
三、关于公司对于收支集中化管理的说明:
1、收款
●公司在全国仅有一个银行收款账户 – 在上海指定银行开立;其它任何公司开立的 银行账户、各地分支机构的银行账户都不得用于收取业务款项;●除上海地区的客户可以使用支票外, 对其他客户只能接受直接汇款至我司的收款账 户;
2、付款
●全国付款集中于上海处理;●全国员工的工资由上海直接支付至其工资账户;●全国员工的费用报销由上海直接支付其工资账户;●各地的公司费用 /支出原则上也必须在上海通过 Web Bank统一支付;●各地可以保留 10,000元以下的日常现金余额, 但在支付时必须得到总部财务经理的 批准;附注: 除区域总监、总部部门经理及全国财务人员需要全面掌握此政策之全文外, 为了便于各地 员工实务操作,特在内部 FTP 网站上的 FinanceFin PolicyReimbursement上放置了简化 操作文本,敬请阅读!5
