做 账 流 程由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“报账流程”。
做 账 流 程
一，理票，顺序为：银行对账单-回单-购货票-收入票-费用票 这也是我们做账录入 凭证的顺序。
二，进入用友系统
选择服务器 用友分为6个区，A-武侯区, B-金牛，郊县, C-锦江区, D-高新区,E-成华区,F-青羊区，选择用户名，也就是我们的工号，输入密码
选择帐套: 根据编号选择我们要做的公司
会计年度：选择我们做账的年份
操作日期：选择我们做账的月末，季末（一定是最后一天）三，进入总账系统，1，看三季度明细余额表，熟悉公司情况，是否有折旧，待摊费用，工资情况，开始录入凭证，把票据录完后，如果有折旧，待摊科目，要计提.2，检查明细账看是否正确，主要检查：现金，银行明细账是否中间有负数出现，余额是否为负数，摘要写的是否清楚明了，工资是否与其它季度账一样，若不一样，找出原因，科目是否录入正确。检查无误后，结账损益，每年的年末要结转本年利润，结转增值税。
3，最后，检查三级明细余额表，检查项目：
1，现金是否为负数
2，银行存款余额与银行对账单是否相符
3，是否有待摊费用
4，是否有折旧项目
5，若工资是当月计提，当月发放，应付工资余额为0
6，检查税金计提结转是否正常
7，检查本年利润是否为亏损（从年初到本期），若盈利，不能结账，需要让税务会计找成本票或费用票结转，若亏损，要结转，结转后余额为0
8，检查收入是否与网报系统上的一致，检查全年的收入与网报系统 上的是否一致，若不一致，会影响到年报
9，损益类科目是否全部结转，结转后余额为0 四，换复核人工号，进入系统，审核凭证，记账，结账，打印当月或当季一级余额表，并打印当月或当季凭证，打印凭证是要注意保存专用格式.五，.如果这家公司本月或本季的账已结账，我们在做账进度表上标成红色，在做账情况那栏输入做账到几月，如果未结账，我们要标成黄色，在做账栏上表到几月未结账，同时把未结账的原因发给税务会计并复制到进度表上。
结账的票据跟打印的凭证交给税务会计，没有结账的票据还按照顺序放回原位。
六，我们的做账顺序：账务处理有轻重缓急之分，首先处理有特殊要求的，比如客户要看账的，税务局要查账的，注销的，交接的，总之，这些税务会计会告诉我们，我们只需配合她们结账即可。
七，税务会计交票后，要跟交接本上核对，无误后，在做账进度表上及时更改。特别是对账单的更正，进度表上的格式不能随意更改，有交接，注销的公司要及时表明。
怎样提高我们的做账速度
1，熟记科目
常用科目
2，新科目
现金
1001
银行存款
1002
应收账款
1122
其它应收款
1221
固定资产
1601
累计折旧
1602
应付账款
2202
预收账款
2203
预付账款
1123
应付职工薪酬
2211
应交税费-应交增值税-已交税额
22210102
未结增值税
222102
应交营业税
222103
应交所得税
222106
应交城建税
222108
应交个人所得税
222112
教育费附加
222113
地方教育费附加
222114
价调
222115
其它应付款
2241
实收资本
4001
本年利润
4103
利润分配-未分配利润
410401
利润分配-未分配利润
410401
主营业务收入
6001
营业外收入
6301
主营业务成本
6401
营业税金及附加
6403
老科目
1001
1002 1131 1133 1501 1502 2121 2131 1151 2151
21710102 217102 217103 217106 217108 217112 217601 217602
217603
2181 3101 3131 314115 314101 5101 5301 5401 5403
销售费用
6601
5501（营业费用）
汽车费
660107
550107
差旅费
660109
550109
业务招待费
660111
550111
管理费用
工资
660201
550201
印花税
660202
550202
工会
660203
550203
折旧
660204
550204
办公费
660205
550205
物管水电费
660206
550206
电话费
660207
550207
交通费
660208
550208
房租
660209
550209
财务费用
手续费
660301
550301
利息
660302
55032
所得税费用
6801
5701
二，熟记摘要： 1，常用的与银行有关的摘要有： 付对公账户维护费
付打印对账单收费
付账户管理费
付小额账户管理费
付转账手续费
付企业信使产品联动手续费
付短信服务费
付网银证书年费
付开户费
付对公年费
结息
取现，存现
收什么款
付什么款
2，常用的与收入有关的摘要：
几月收入
几季度收入
计提几季度税金
计提几季度价调
3，常用的与费用有关的摘要：购办公用品
购客票
购机票
购火车票
付打车费
计提4-6工资，发放4-6月工资
付出差餐费
付出差住宿费
付房租
付服务费
三，熟记常用的分录
1，所有与银行有关的费用，都计入财务费用-手续费
借：财务费用-手续费
贷： 银行存款
银行结息 :
结：银行存款
贷：结息
（负数红色表示）2，与收入有关的分录
（1）收入凭证
借：现金/银行存款/应收账款/预收账款 贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-已结税额
收入*0.03
（2)季收入不超9万，免增值税，教育费附加，地方教育费附加，城建税。
2016年2月开始，季收入超过9万，不超30万，免增值税，教育费附加和地方教育 费附加，不免城建税。
16年2月价调取消，16年的账只计提1月份的价调。不用交的税金不用计提。
如果符合免税政策，结转到营业外收入-补贴收入科目.如果为增值税，摘要为：季收入不超9万，免增值税，或季收入不超30万，免增值税
借：应交增值税-已交税额
贷：营业外收入-补贴收入 若符合免税政策的营业税，不用计提税金。
3，与费用有关的分录
购办公用品计入办公费（金额不超5000的固定资产都可以计入办公用品）工资计入工资，电话费计入电话费
打车费计入交通费
购客票，购火车票，购机票，付出差餐费（外地餐饮票），付出差住宿费（外地住宿票），付出差打车费都计入差旅费
（1）付房租：借：预付账款-房租
/待摊费用（老科目）
贷：现金
摊销房租
借：管理费用-房租
贷：预付账款/待摊费用（老科目）（2）保险公司赔款分录：
收到赔款
借款：银行存款
贷：其它应收款
拿到费用票是：
借：其它应收款
贷：现金
新公司账务如何做账
1，进入系统
2，根据新科目设置科目
必须要设的科目有：
银行：
1002
银行名称+账号的后4位
应交税费-应交增值税
222101
已交税额
22210102
-应交营业税
222103
应交所得税
222106
应交城建税
222108
应交教育费附加
222113
应交地方教育费附加
222114
价调
222115
其它应付款
2241
利润分配-未分配利润
410401
营业外收入-补贴收入
630101
营业费用-差旅费
660109
管理费用 –工资
660201
-办公
660205
-电话费
660207
-交通费
660208
财务费用 –手续费
660301
-利息
660302 3，凭证类别：选择记账凭证
把现金和银行存款科目的日记账和银行日记账框里选对号。
新公司做账时要看他是认缴还是实缴，如果是认缴，我们要先借股东的款，去付费用。
分录为：
借：现金 贷：其它应付款-股东
如果是实缴，银行上会有存入的实收资本，最后会转出来，我们做取现，这样账上就有了现金。还需跟税务会计沟通工资问题，问税务会计是否做工资，怎么做。
怎样打印账本 账本分纸质版和PDF电子版。1，如何打印纸质版账本？
账本分为总账，明细账，日记账。分年打印。
A,如何打印总账：点击总账-账薄打印-总账账薄打印
（1）科目选择：从第一个1001到最后一个科目5801/6901（2）选择页码顺序排序
（3）选择科目有年初余额无发生也打印（4）设置纵向
B,如何打印明细账：点击总账-账薄打印-明细账薄打印（1）科目选择：除了现金和银行存款科目外的科目
1009-5801（老科目）/1003-6901（新科目）（2）选择你要打印的月份（3）选择只打印末级科目（4）选择科目有年初余额无发生也打印（5）若最后一页未满也打印（6）页码顺序排序
（7）设置纵向
C,如何打印日记账：点击总账-账薄打印-日记账薄打印（1）科目选择：现金-银行存款1001-1002（2）选择要打印的月份（3）设置纵向
2，如何打印PDF电子版账本
客户一般要求打印纸质版账本，打印电子版目前只有一台电脑可以打印，流程一样，只是选择打印机时不一样，是按有PDF软件的虚拟打印机。
3，账本打印完后，需要在打印账本上写交接情况，统一交给文君。
怎样打印凭证和余额表
当我们录完一家凭证，并结账后，需要把余额表和凭证打印出来，附在凭证里的余额表我们只需要打印一级科目，税务会计编制财务报表时，要用到科目的三级明细，需要我们从用友系统里面导出电子版的余额表，不需打印。
1，打印附在凭证上的余额表：点击下方的余额表-（1）选择你要打印的月份（做账的月份），(2)几次选择1-1（3）如果还没有记账，要选上包含为记账凭证
（4）确认（5）打印
2，导三级明细余额表:（1）选择你要导出的月份（税务会计要求的月份）（2)几次选择1-3（3）如果还没有记账，要选上包含为记账凭证
（4）确认（5）输出（6）选择EXCEL5-7(*.XLS)(7)选择保存路径（8）输入文件名（9）保存（10）是（11）请输入工作单的名字：1，名字长了，保存不起（12）输出成功
怎样导序时账
1,点总账系统-下方序时账，选择要导出的日期，如果未结账，选择包含未结账凭证，点输出，保存EXCEL5-7(*.XLS)格式，输出文件名即可。
工作日志模板
2016.9.1
星期三
1，做金牛区木田沙盘1-3月账务，已结账，小规模，3个月。2，做金牛区台都1-3月账务，已结账，一般纳税人，3个月。3，做金牛区宝创1-3月账务，已结账，零申报，3个月
4，做金牛区木田沙盘1-3月账务，未结账，小规模，1.5个月。5，做金牛区台都1-3月账务，未结账，一般纳税人，1.5个月。6，做金牛区1-3月账务，未结账，零申报，1.5个月。
合计：16个月。
每天定任务量为6个月，每周为30个月，若每天没有完成，要写明原因。今天在工作中遇到了什么问题，是否已解决，犯了什么错误，在以后工作中如何改正，在工作中每天学到了什么新知识，新技术。
