银行从业考试风险管理历年真题及解析(3)中大网校由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“银行风险管理案例解析”。
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银行从业考试风险管理历年真题及解析(3)总分：100分
及格：60分
考试时间：120分
在以下各小题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。
(1)缺口分析和久期分析采用的都是（）敏感性分析方法。
(2)与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有（）。
(3)关于总敞口头寸，下列说法正确的是（）。
(4)自我评估法就是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展全员风险识别，识别出全行经营管理中存在的风险点，并从（）和发生概率两个角度来评估风险大小。
(5)（）负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。
(6)下列关于信用风险的表述，不正确的是（）。
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(7)下列各项说法正确的是（）。
(8)关于信息披露对强化监管的作用，下列表述正确的是（）。
(9)股市上升，最可能会给银行造成（）。
(10)（）不是市场风险资本要求的标准化方法分析的五项风险种类之一。
(11)（）不属于目前普遍认为有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践。
(12)风险水平类指标不包括（）。
(13)用VAR计算市场风险监管资本时，巴塞尔委员会规定乘数因子不得低于（）。
(14)在操作风险经济资本计量的方法中，（）的原理是，将商业银行的所有业务划分为八中大网校
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类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别求出对应的资本，然后加总八类产品线的资本，即可得到商业银行总体操作风险的资本要求。
(15)声誉风险管理的第一线是（）。
(16)下列情形中，重新定价风险最大的是（）。
(17)按照巴塞尔委员会的分类，（）属于流动性最差的资产。
(18)银行用3年期美元存款作为3年期欧元贷款的融资来源，存款按照伦敦同业拆借市场利率每年定价一次，而贷款按照美国国库券利率每年定价一次；该笔欧元贷款为可提前偿还的贷款。银行所面临的市场风险不包括（）。
(19)下列关于风险的说法，错误的是（）。
(20)《商业银行风险监管核心指标》规定操作风险损失率的计算公式为（）。
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(21)（）方法是以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。
(22)用方差一协方差法计算VAR时，其基本假设之一是时间序列不相关。若某序列具有趋势特征，其真实VAR与采用方差一协方差汉计算得到的VAR相比，（）。
(23)代理业务是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。其主要操作风险点包括人员因素、外部事件、内部流程、系统缺陷。其中，销售时进行不恰当的广告和不真实宣传，错误和误导销售，属于下列哪一类操作风险点?（）
(24)贷款转让步骤的正确顺序是（）。①挑选出同质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中②办理贷款转让手续③对资产组合进行评估④签署转让协议⑤双方协商(或投标)确定购买价格⑥为投资者提供资产组合的详细信息
(25)下列情形中，重新定价风险最大的是（）。
(26)若客户尚未违约，在债项评级中表外项目的违约风险暴露为（）。
(27)商品市场中，现货价格和远期价格之间的复杂关系体现在商品的价格曲线上。下列陈述中大网校
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正确的是（）。
(28)系统缺陷造成风险中不包括（）。
(29)下列关于银行资产计价的说法，不正确的是（）。
(30)了解公司操作风险的主要方面，对操作风险管理框架进行审批和定期检查。这是（）的责任。
(31)根据巴塞尔委员会的规定，下列关于银行各产品线及其对应的8值的说法，正确的是（）。
(32)资产组合的信用风险通常应（）单个资产信用风险的加总。
(33)下列各项中关于表内资产风险权重描述正确的是（）。
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(34)如果一家商业银行的总资产为10亿元，总负债为7亿元，资产加权平均久期为2年，负债加权平均久期为3年，那么久期缺口等于（）。
(35)新发生不良贷款的内部原因不包括（）。
(36)银行从资产负债管理时代向全面风险管理时代过渡的标志是（）。
(37)根据巴塞尔委员会对商业银行的风险分类，政治风险属于（）。
(38)关于商业银行操作风险的下列说法，不正确的是（）。
(39)下列关于风险的说法，正确的是（）。
(40)银行监管方法不包括（）。
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(41)经风险调整的资本收益率(RAROC)的计算公式是（）。
(42)下列关于商业银行通过业务包以管理其操作风险的说法，不正确的是（）。
(43)关于情景分析，下列说法错误的是（）。
(44)符合《巴塞尔新资本协议》内部评级法要求的内部评级体系应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度，这两个维度分别是（）。
(45)下列关于国家风险的说法，正确的是（）。
(46)某银行2006年末关注类货款余额为2 000亿元，次级类货款余额为400亿元，可疑类货款余额为1 000亿元，损失类货款余额为800亿元，各项货款余额总额为60 000亿元，则该银行不良货款率为（）。
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(47)服从均匀分布的连续型随机变量x在一个区间[a，b]里是以（）的可能性取[a，b]中的任何一个实数值。
(48)采用基本指标法商业银行所持有的操作风险资本应等于（）。
(49)证券的（）越大，利率的变化对该证券价格的影响也越大，因此风险也越大。
(50)连续三次投掷一枚硬币的基本事件共有（）件。
(51)关于市值重估，下列说法正确的是（）。
(52)下列关于声誉风险管理的说法，不正确的是（）。
(53)在用基本指法计算操作风险资本折公式K BIA=【∑(GIi×α)]÷n中，巴塞尔委员会规定固定比例为（）。
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(54)中国人民银行从2004年开始实行差别存款准备金率及再贷款浮息制度，这样做是为了（）。
(55)由金融机构的内部因素引起的操作风险属于（）。
(56)如果两笔货款的信用风险随着风险因素的变化而同时上升或下降，则下列部法正确的是（）。
(57)下列关于事件的说法，不正确的是（）。
(58)下列哪项关于非信贷资产准备充足率的表述正确?（）
(59)下列关于资本的说法，正确的是（）。
(60)期货交易者可以通过在期货市场上进行（）交易来达到降低价格波动风险的目的。
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(61)巴塞尔委员会强调，银行应该将市场价格或模型参数定期进行精确性验证，称为（）验证。
(62)下列哪项关于操作风险分类的说法正确?（）
(63)市场风险在交易账户中的（）风险被纳入了资本要求的范围。
(64)关于战略风险管理的基本做法，下列说法正确的是（）。
(65)操作风险评估过程一般从业务管理和风险管理两个层面开展，其遵循的原则一般包括（）。
(66)由经济学家坎托和帕克提出的CP模型用于（）。
(67)下列关于商业银行的业务外包的论述，不正确的是（）。
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(68)商业银行风险识别最基本、最常用的方法是（）。
(69)关于银行资本的作用，下列叙述不正确的是（）。
(70)全面风险管理体系有三个维度，下列选项不属于这三个维度的是（）。
(71)与单一法人客户相比，（）不是集团法人客户的信用风险具有的特征。
(72)银行要承受不同形式的（），这包括因金融创新的步伐过快，不能保证金融交易的合法性，从而无法获得相应法律保护的风险。
(73)情景分析用于（）。
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(74)一家银行用3年期存款作为3年期贷款的融资来源，贷款按照美国国库券利率每月重新定价一次，而存款则按照伦敦银行同业拆借利率每月重新定价一次。针对此种情形，该银行最容易引发的利率风险是（）。
(75)商业银行（）的做法简单地说就是：不做业务，不承担风险。
(76)某银行资产为1000亿元，资产加权平均久期为5年，负债为800亿元，负债加权平均久期为4年，根据久期分析方法，当市场利率下降时，银行的流动性（）。
(77)下列关于商业银行资本的说法，正确的是（）。
(78)下殓关于信息披露的频率表述错误的是（）。
(79)与市场风险和信用风险相比，商业银行的操作风险具有（）。
(80)国际商业银行用来考量商业银行盈利能力和风险水平的最佳方法是（）。
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在以下各小题所给出的选项中，至少有2个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。
(1)贷款定价通常由（）等因素决定。
(2)中国银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标，其中资产质量类指标不包括（）。
(3)在主权评级模型中，cP模型测量出主权风险评级中作为决定因素的变量有8个，其中包括（）。
(4)总收益互换是将传统的互换进行合成，以为投资者提供类似贷款或信用资产的投资产品。下列关于总收益互换的说法，不正确的是（）。
(5)市场准人监管的主要包括（）。
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(6)信息披露是市场约束发挥作用的基础。我国银行监管部门于2002年5月21日制订的《商业银行信息披露暂行办法》规定，商业银行必须披露的信息包括（）。
(7)商业银行的操作风险与内部控制评估的工作流程的第三阶段需要完成的事宜包括（）。
(8)以下哪些属于商业银行内部风险控制部门?（）
(9)下列关于债项评级和客户评级的说法，正确的是（）。
(10)根据巴塞尔委员会的规定，在风险报告中，为了提高商业银行透明度，信息应当具备哪些特征?（）
(11)下列关于信用联动票据的说法，正确的是（）。
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(12)下列哪些属于声誉风险管理应强调的内容?（）
(13)关于计算VaR值的参数选择，下列说法正确的有（）。
(14)影响期权价值的主要因素包括（）。
(15)中国银行监管应当遵循的基本原则包括（）。
(16)期权的价值由哪几部分组成?（）
(17)以下属于杠杆比率指标的有（）。
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(18)利率互换的类型主要有（）。
(19)我国银行监管领域所依托的主要法律包括（）。
(20)风险为本的持续监管框架内容包括（）。
(21)盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力，主要包括（）。
(22)下列关于久期缺口的理解正确的有（）。
(23)运用情景分析方法进行压力测试时，应当选择的情景包括（）。
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(24)下列各项不属于投资活动现金流人的是（）。
(25)关于我国商业银行交易账户划分的政策和程序，下列说法正确的是（）。
(26)市场风险报告应当包括下列哪些内容?（）
(27)假设某商业银行以市场价值表示的简化资产负债表中，资产为1000亿元，负债为800亿元，资产久期为6年，负久期为4年。根据久期分析法，如果年利率从8%上升到8.5%，则利率变化对商业银行的可能影响是（）。
(28)国内商业银行在构建个人信用评估模型过程中，并未广泛采用客户分类，主要原因在于（）。
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(29)在法人客户评级模型中，Ahman的z计分模型中所考虑的因素包括（）。
(30)期权的价值由哪几部分组成?（）
(31)下列关于《巴塞尔新资本协议》中压力测试的说法，正确的是（）。
(32)风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，其中包括（）。
(33)下列属于风险转移的有（）。
(34)交易风险分为（）。
(35)在具体操作层面，对本币的流动性风险管理可以简单分为（）。
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(36)在现实的操作中，企业集团往往根据需要随意调节合并报表的关键数据，下列哪些是造成财务报表真实性差的现象?（）
(37)下列哪些属于操作风险的表现形式?（）
(38)商业银行在对单一法人客户进行信用风险识别和分析的时候，需要关注和了解的内容包括（）。
(39)保持良好的流动性将会对商业银行运营产生怎样的积极作用?（）
(40)在商业银行对操作风险的监测中，关键风险指标(KRI)是指用来考察商业银行风险状况的统计数据或指标。商业银行可选择一些指标并通过对其监测从而为操作风险管理提供早期预警。（）是关键风险指标的选择应遵循的原则。
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请判断以下各小题的对错，正确的用√表示，错误的用×表示。
(1)操作风险可以分为由人员、系统、流程和内部事件所引发的四类风险。（）
(2)根据《巴塞尔新资本协议》，在信用风险评级标准法下，商业银行不得通过信用衍生工具进行信用风险缓释。（）
(3)中国人民银行决定公布的《贷款风险分类指导原则》，要求从2002年起，在我国各类银行全面施行贷款质量五级分类管理，即：正常、逾期、呆滞和呆账。（）
(4)银行可以使用久期缺口来测量其资产和负债的信用风险。（）
(5)远期净敞口头寸的数量等于卖出的远期合约头寸减去买人的远期合约头寸。（）
(6)外部评级法，基于商业银行自身健全和完备的内部评级体系计量信用风险，但必须经过监管当局的技术检验和正式批准。（）
(7)分析企业的盈利能力时，单纯地计算比率指标即可。（）
(8)中国人民银行《货款风险分类指导原则》规定，从2002年起，在我国各类银行全面实行货款质量四级分类管理，即：正常、逾期、呆滞和呆账。（）
(9)一般说来，商业银行规模越大，抵抗风险的能力越弱。（）
(10)国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方。（）
(11)实践表明，单一法人客户的各项周转率越高，盈利能力和偿债能力必然就越好。（）
(12)银行风险监管指标设计以风险监管为核心，以法人机构为主体，兼顾分支机构，并形成分类、分级的监测体系。（）
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(13)估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为基础，参考至少5年、涵盖一个经济周期的数据。（）
(14)KPMG风险定价模型的核心思想是假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者，不管是高风险、低风险或是无风险资产，只要期望收益率相等，市场参与者对其接受态度就是一致的。（）
(15)资本金被称为保护债务人，使债务人面对风险免遭损失的“缓冲器”。（）
答案和解析
在以下各小题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。(1):A 缺口分析——衡量利率变动对银行当期收益影响的一种方法；久期分析——衡量利率变动对银行资产价值影响的一种方法。(2):B(3):A
>(4):B 操作风险识别与评估的主要方法包括自我评估法、损失事件数据方法和流程图等。其中，自我评估法就是在商业银行内部控制体系的基础上，通过开展全员风险识别，识别出全行经营管理中存在的风险点，并从损失金额和发生概率两个角度来评估风险大小。(5):C(6):A 从语气上判断，就直接选出A，因为造成任何风险的原因都不会只有一个。一般来说信用风险表现违约和结算风险。B市场风险有关的各种价格，都很容易在市场上得到相关数据，而信用风险则要通过模型计算才能得相关数据。(7):D A项风险分散只能降低非系统性风险，面对共同因素引起的系统性风险却无能为力，此时采用风险转移策略是最为直接、有效的；B项风险规避策略的实施成本主要在于风险分析和经济资本配置这方面的支出，同时也推动了在这一业务领域获得收益的机会和可能；C项风险补偿主要是指事前(损失发生前)对风险承担的价格补偿。(8):B 中大网校
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A项信息披露有利于打开银行内部“黑匣”；C项信息披露制度直接作用于风险行为产生的根源体现了委托人对内部信息要求的意志和权力，削弱了代理人的信息优势，使监管者处于更有利地位；D项信息披露制度提供了一种灵活的约束手段，可在保证安全性的前提下赋予经营者更大的活动空间和操作权限。(9):D 股市上升，居民可能将存款提出来投资于股市，将给银行带来流动性风险。(10):D 市场风险是由四种市场价格变动引起的，这四种价格是商品价格、股票价格、利率、汇率，ABC都是其中某项价格变动引起的风险种类。(11):A(12):C 风险迁徙类指标最好辨认，因为迁徙是动态的，衡量商业银行信用风险变化的程度，不是衡量风险水平。(13):B 在巴塞尔委员会的规定中，数字3的出现率很高。(14):C 题干所述正是标准法的主要内容，简单说就是：按标准把业务划分为八类产品线计算风险资本。(15):A(16):B
>(17):B
>(18):D
>(19):D 20):B
（>中大网校
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(21):D 当估价资产缺乏可参考的市场价格时，可以按模型来定价，称为“盯模”方法。具体来说，就是以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。(22):A 当某序列具有趋势特征时，相关性增大会增大风险。(23):C(24):B
>(25):B 重新定价风险也叫期限错配风险，所以期限匹配不一致的风险较大，8、C更符合题意。然后比较B、C中长期固定利率和长期浮动利率的风险，长期浮动利率贷款灵活性较强，风险较小。所以本题中B是风险最大的。(26):C 违约风险暴露是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。如果客户尚未违约，则违约风险暴露对于表内项目为债务账面价值，对于表外项目为表外项目已提取金额+信用转换系数×已承诺未提取金额。(27):B(28):D 系统在整个设计开发运行过程中存在的风险，是系统缺陷造成的风险，不包括系统报告的风险。系统缺陷主要包括数据/信息质量，违反系统安全规定，系统设计/开发的战略风险，系统的稳定性、兼容性、适应性。(29):A A的表述有好几个漏洞，首先我们提到过“一切以市场为准绳”，在计价时，市场价格要优于模型定价，尤其是交易账户，更离不开市场价格；其次任何定价方式都不会只有一种方法。(30):D(31):D A应为18%，B应为15%，C应为18%。
归给：将商业银行的所有业务划为B类产品线，对每一类产品规定不同的操作风险资本 要求系数，这是“标准法”的原理。下面归纳下各产品线的因子： ·因子为18%：公司金融、交易和销售、支付和清算； ·因子为15%：商业银行业务、代理服务；
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·因为为12%：零售银行业务、资产管理、零售经纪。
因子的大小顺序与银行业务的风险大小是相对应的。因子为18%的业务涉及具体最多 的资金；因子为12%的业务相对风险要小一些。(32):B(33):D
>(34):C
>(35):B 本题的出题点在内部原因，B显然是外部因素，新发生不良贷款的内部原因包括A、C、D，外部原因有企业经营不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预。(36):C 全面风险管理朝代是在20世纪80年代工之后，1988年《巴塞尔资本协议》的出台标志着国际银行业的全面风险管理原则体系基本形成。《巴塞尔新资本协议》是在2004年公布的。(37):C(38):C C表述中出现了对风险管理很消极的态度，而且在表达上没有教材中的严密和书面，很容易就判断出该选项是有问题的。本题比较简单，因为D很快就解释了C的错误。对于无法避免、降低、缓释的操作风险可以计提损失准备或者分配资本金。(39):D(40):D 银行监管方法包括：资本监管、市场准入、风险评级、监督检查。E项是银行监管的重要补充。外部审计和银行监管的侧重点有所不同：只有当外部审计组织按照有关监管法律的授权或接受监管当局的委托对商业银行进行审计时，其工作才具有风险监管的性质。(41):A 经风险调整的资本收益率是指经预期损失(expected 1o，E1)和以经济资本(e—conomic capita1)计量的非预期损失(unexpected 1o，UI．)调整后的收益率，其计算公式是：RAROC=(收益一预期损失)/经济资本(或非预期损失)。(42):B 最终责任在业务外包的情况下并没有转移出芝。(43):B 压力测试主要采用敏感性分析和情景分析方法。敏感性分析用来测试单个风险因素或一小组密切相关的风险因素的假定运动(如收益曲线的平移)对组合价值的影响；情景分析模拟一组风险因素(如股权价格、汇率和利率)的多种情景对组合价值的影响。敏感度测试着重分析特中大网校
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定风险因素对组合或业务单元的影响，而情景分析评估所有风险因素变化的整体效应，更频繁地用于机构范围内的压力测试。(44):A(45):A 关于国家风险这个知识点，本题考查了需要考生关注的大部分知识点。即B在同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险，这是常考的出题点。C个人，企业，政府，银行都有可能遭受国家风险带来的损失，国家是个人组成的，国家风险不会使个人遭受损失显然错误。D风险一般都是债务方带给债权方的，国家风险也是由债务人所在国家的行为引起的，超出使债权人的控制范围。(46):D 不良货款包括次级、可疑、损失货款。不良货款率=(次级+可疑+损失类货款)÷货款金额× 100%=[(400+1 000+800)÷60 000]×100%=3．67%。(47):D(48):C 采用基本指标法的商业银行所持有的操作风险资本应等于：前三年中各年正的总收入乘以一个固定比例加总后的平均值。如果某年的总收入为负值或零，在计算平均值时，就不应当在分子和分母中包含这项数据。(49):A 久期又称持续期，是对金融工具的利率敏感程度或利率弹性的直接衡量。证券的久期越大，利率的变化对该证券价格的影响越大，因此风险也越大。D项缺口未表明是久期缺口，事实上久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露量也就越大，因而，银行最终面临的利率风险也越高。(50):C 连续三次投掷，每一次都可能会出现2种可能，因此是共有2的3次方种可能，即8种基本事件。(51):C A项商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值。B项商业银行在进行市值重估时通常采用两种方法：①盯市，商业银行必须尽可能按照市场价格计值；②盯模，当按市场价格计值存在困难时，银行可以按照数理模型确定的价值计值。D项盯模是指以某一个市场变量作为计值基础，推算出或计算出交易头寸的价值。(52):A A要讲的是在声誉风险管理体系建立时要重点强调的内容，努力建设学习型组织就是管理体系的一部分，A错误。另外，B是声誉风险的特点，C是声誉风险的管理办法，D是声誉危机管理规划的好处。(53):C 计算题。掌握基本的公式。(54):B 题干中没有说明是提高还是降低存款准备金率，如果提高，可以由紧缩货币的效果，如果降低，则有扩大货币流通量的效果。但是题干中只说明是实行差别准备金率及再贷款浮息制度，这样的目的就不是A或D。C显然错误，提高信誉度是依靠各家银行自身的管理，只有B是正确的，是为了加强银行流动性管理。(55):C 中大网校
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(56):C 这两笔贷款同时上升或下降，方向相同，说明两者正相关的，那么如果一个发生损失，另一个也很会有可能发生损失。另外，尽管这两笔贷款正相关，但是构成的贷款的风险组合还是会分散的一部分风险，所以组合的风险不但会小于两笔贷款信用风险相加的总和，还会小于两个贷款中风险较大的那个。(57):C 确定性事件是指在相同的条件下，重复同一行为或试验，出现的结果也是相同的。(58):B B项非信贷资产准备充足率为非信贷资产实际计提准备与非信贷预计损失之比，不得低于100%；C项非信贷资产预计损失是指商业银行根据《金融企业会计制度》针对短期投资、长期投资、固定资产、在建工程、无形资产和抵债资产等非信贷资产，预计未来可能损失的金额；D项非信贷资产准备充足率是准备金充足程度指标。(59):C 本题综合考查了各个资本。归纳一下：
账面资本=会计资本。
经济资本=商业银行自行计量，应对非预期损失的，取决于风险水平的资本。
监管资本=监管部门规定的。(60):A 套期保值是指把期货市场当作转移价格风险的场所，利用期货合约作为将来在现货市场上买卖商品的临时替代物，对其现在买进准备以后售出商品或对将来需要买进商品的价格进行保险的交易活动。套期保值交易是期货交易者达到降低价格波动风险目的的主要手段。(61):A(62):D
>(63):D
>(64):C
>(65):B 所遵循的原则实际上是有逻辑关系的：由表及里是由简单到复杂，层层深入；自下而上是一般管理评估的开展顺序，先基层开始收集数据，然后逐级上报；从已经到未知，就是从历史推测未来。(66):D 中大网校
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(67):B 从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。业务外包并不能减少董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。外包服务的最终责任人仍是商业银行，对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。(68):D 制作风险清单是商业银行识别风险的最基本、最常用的方法。它是指采用类似于备忘录的形式，将商业银行所面临的风险逐一列举，并联系经营活动对这些风险进行法定程序理解和分析。此时，常用的风险识别方法还有：①专家调查列举法；②失误树分析法；③情景分析法；④资产财务状况分析法；⑤分解分析法。(69):B(70):A 考生可形象化记忆这三个维度：横向是企业目标，纵向是各个层级，分散于各个部门角落的风险管理要素。(71):A 记住规模越大，风险管理越难以操作。由于集团法人客户内部可以容易地通过关联交易修改财务报表，财务报表的真实性不高。(72):A 法律风险的表现形式有：①金融合约不能受到法律应予的保护而无法履行或金融合约条款不周密；②法律法规跟不上金融创新的步伐，使创新金融的合法性难以保证，交易一方或双方可能因找不到相应的法律保护而遭受损失；③形形色色的各种犯罪及不道德行为给金融资产安全构成威胁；④经济主体在金融活动中如果违反法律法规，将会受到法律的制裁。(73):B(74):D 以3年期的存款为资金来源发放3年期的贷款，由于利率敏感性资产和利率敏感性负债的重新定价期限完全相同而不存在重新定价风险(即期限错配风险)和收益率曲线风险，但是因为其基准利率的变化可能不完全相关，变化不同步，该银行仍然会面临着基准利率的利差变化而带来的基准风险。(75):B(76):B
>(77):D 中大网校
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A项账面资本即所有者权益，是商业银行资产负债表上所有者权益部分；D项经济资本应是指商业银行用于弥补“非预期损失”的资本；C项监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具；D项经济资本是指商业银行用于弥补预期损失的资本。(78):D(79):C
>(80):D 国际商业银行用来考量商业银行盈利能力和风险水平的最佳方法是RAPM。而在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率。经风险调整的资本收益率是指经预期损失和以经济资本计量的非预期损失调整后的收益率。在以下各小题所给出的选项中，至少有2个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。(1):A, B, C, D, E 贷款定价的决定因素：贷款定价=资金成本+经营成本+风险成本+资本成本，其中，资金成本包括债务成本和股权成本。(2):A, B, D, E(3):B, E CP模型测量出主权风险评级中作为决定因素的8个变量是：人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标和违约史指标。C、D两项是朱特勒与麦卡锡扩展CP模型时新增的变量。(4):B, C(5):C, D, E 市场准人监管的目标除了CDE之外，还有维护市场秩序。从题面上看，因为银行正是受监管的对象，所以监管目标不会是为了银行利益。(6):A, B, C, E 中大网校
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(7):C, D, E
>(8):A, B, C, D, E 每一个部门都对内部风险控制有着不可替代的作用。(9):A, B, D 客户评级与债项评级是反映信用风险水平的两个维度，客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定；债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。因此一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。(10):A, B, C, D, E 考查基本的规定，对基础知识点的掌握程度。(11):A, B, E 信用联动票据又称信用关联票据，主要分为两种类型：①固定收益证券和相关的信用衍生产品的组合；②以商业银行某些资产的信用状况为基础资产的信用衍生产品。其主要特点在于可以通过SPV来人为地安排那些没有信用等级的贷款资产，同时也承担这些资产的信用风险；当商业银行资产发生违约后，投资者只能获得基础资产的残余价值，而不是全部价值。(12):A, B, C, D, E(13):A, B, C 关于计算VaR值的置信水平的选取，应当视模型的用途而定：①如果模型是用来决定与风险相对应的资本，置信水平就应该取高；②如果模型用于银行内部风险度量或不同市场风险的比较，置信水平的选取就并不重要。关于持有期的选取，需要看模型的使用者经营者还是监管者：①如果模型的使用者是经营者自身，则时间问隔取决于其资产组合的特性；②如果资产组合变动频繁，则时间间隔应该短，反之，时间问隔就应该长；③如果模型使用者是监管者，时间间隔取决于监管的成本和收益，应选取监管成本等于监管收益的临界点。(14):A, B, C, D 影响期权价值的因素，标的资产市场价格和期权执行价格的关系、期权到期期限、标的资产价格的波动率、货币利率。没有标的资产历史平均收益率这个因素。(15):A, B, C, E 银行业监管遵循：依法、公正、公开、效率四个原则。(16):A, B 期权价值由期权的内在价值和时间价值两部分组成。内在价值是指在期权的存续期间，将期权履约执行所能获得的收益和利润。时间价值是指期权价值高于其内在价值的部分。(17):A, B, C 杠杆比率就是用自有资本获得融资或者偿债的能力，A、B、C都有偿债的因素。带有收益因素的都是盈利性指标。(18):B, C, D 中大网校
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利率互换有三种类型：①息票利率互换，指同种货币的固定利率同浮动利率相交换；②基础利率互换，指用一种参考利率的浮动利率来交换另一种参考利率的浮动利率；③交叉货币利率互换，指一种货币的固定利率与另一种货币的浮动利率相交换，是货币互换和利率互换相结合的产物。(19):A, B, C, D E不是我国银行依托的法律，只是一个参考的协议，但这个协议的意义和作用还是很重大的。(20):A, B, C, D, E 风险为本的持续监管框架由六个相互衔接的具体监管步骤组成，本题选项全部包括了这六步，其中A的了解机构和风险评估是两个步骤。(21):A, B, D 盈利能力比率用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力，主要包括：①销售毛利率；②销售净利率；③资产净利率；④净资产收益率；⑤总资产收益率。C项属于效率比率，体现管理层管理和控制资产的能力；E项属于杠杆比率，衡量企业所有者利用自有资金获得融资的能力，判断企业的偿债资格和能力。(22):A, B, D 久期缺口是用来测量银行资产负债的利率风险的工具，即资产加权平均久期与负债加权平均久期和资产负债率乘积的差额：①当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，银行最终的市场价值将增加，如果市场利率上升，银行最终的市场价值也将减少；②当久期缺口为负值时，市场利率上升，银行净值将增加；市场利率下降，银行净值将减少。久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化越敏感，银行的利率风险暴露量越大。(23):A, B, C, D, E 运用情景分析方法进行压力测试时，应当选择的情景包括：历史上发生过重大损失的情景和假设情景。假设情景又包括：①模型假设和参数不再适用的情形；②市场价格发生剧烈变动的情形i③市场流动性严重不足的情形；④外部环境发生重大变化、可能导致重大损失或风险难以控制的情景。(24):C, D(25):B, C, E
>(26):A, B, C, D, E
>(27):B, C, D(中大网校
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28):A, B, C 首先排除E，因为如果评估作用不大，也就不会有这样的方法在国家上推广。其次D，这样的原因不是主要与那音，这种困难并不是我国特有的。(29):A, B, C, D, E 记忆题。(30):A, B 期权价值由期权的内在价值和时间价值两部分组成。内在价值是指在期权的存续期间，将期权履约执行所能获得的收益和利润。时间价值是指期权价值高于其内在价值的部分。(31):A, D, E 进行压力测试的目标并非是要求商业银行考虑最差的情景，但是至少应当考虑温和的衰退情景，以评估其对商业银行PD、1GD和EAD的影响；茌评估资本充足性时，采用内部评级法的商业银行必须具有健全的压力测试过程。(32):B, D, E A是风险迁徙类指标。C是流动性监管指标。(33):B, C, D, E A是通过制度安排降低了风险，并没有对风险进行转移。(34):A, C 交易风险(transaction risk)是指在计划中、进行中或已经完成的外币计价的业务交易中，汇率波动使交易者蒙受损失的可能性。交易风险又可分为：①买卖风险，即由于进行外币买卖产生的外汇风险;②结算风险，指一般企业以外币计价进行交易活动时，由于将来进行交易结算时所运用的汇率没有确定而产生的风险。(35):A, C, E(36):A, B, C, E 现实中，企业集团往往根据需要随意调节合并报表的关键数据。例如：①合并报表与承贷主体报表不分；②制作合并报表未剔除集团关联企业之间的投资款项、应收/应付款项；③人为夸大承贷主体的资产、销售收入和利润；④母公司财务报告未披露成员单位之问的关联交易、相互担保情况。(37):A, B, C, D(38):A, B, D
>(39):A, B, C, D, E 以上总结了流动性对银行的重要作用。(40):A, B, C, D 关键风险指标是指用来考察商业银行风险状况的统计数据或指标，其选择应遵循四个原则：①相关性，即指标与关键操作风险具有明显的相关性，指标的变动能揭示风险变化情况，反映风险暴露程度；②可测量性，即能够利用现有的资源对指标进行量化；③风险敏感性，即资产组合的变动能够及时通过指标体现出来；④实用性，即指标能够满足使用者的需要，主要是风险管理部门的风险主管和各业务部门的操作风险管理经理。请判断以下各小题的对错，正确的用√表示，错误的用×表示。(1):0 判断题经常在“内”“外”这种细节造成出题点，考生在遇到这两个字时要格外用心。本题中大网校
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中，人员、系统、流程其实都是内部事件。操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。(2):0 对风险进行缓释是积极的管理风险的策略，当然是允许的。(3):0 五级贷款分类：正常、关注、次级、可疑、损失。(4):0 久期缺口是用来衡量市场风险指标的。(5):0 应为买入的减去卖出的。(6):0 内部评级法，基于商业银行自身健全和完备的内部评级体系计量信用风险，但必须经过监管当局的技术检验和正式批准。(7):0 分析企业的盈利能力时，单纯地计算比率指标是不全面的，还必须从其他角度对利润加以综合考虑。(8):0 五级货款分类：正常、关注、次级、可疑、损失。(9):0 规模越大，抵抗风险的能力越强。(10):1(11):0 语气上过于绝对，虽然表面上看各项周转率越高，盈利能力和偿债能力就越好，但实践中并非如此。(12):1 说法正确，故选A。(13):0 估计违约损失率的损失是经济损失，必须以历史回收率为基础，参考至少7年、涵盖一个经济周期的数据。(14):1(15):0 应为债权人，而不是债务人。
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