国税— 所得税纳税申报和汇缴资料清单(含AB类)由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“企业所得税全部归国税”。
神仙姐姐(QQ：1016838923)国税— 2011年度所得税纳税申报和汇缴资料清单（含AB类）
今年我市推行网上申报，纳税人办理年度企业所得税年度汇算清缴、企业所得税税收优惠备案和资产损失税前扣除申报等，均可通过广州市国家税务局网站网上办税大厅进行网上申报。无法进行网上申报的企业可以到我局办税服务大厅办理纳税申报。
企业进行汇算清缴时应在办税服务大厅提供以下资料：
（一）查帐征收纳税人应报送的资料（如网上申报无须再报送以下1－6项纸质资料）：
1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》及附表；
2、年度财务会计报表；
3、《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》；
4、年度申报表、财务会计报表、关联报告表的电子数据；
5、《涉税鉴证报告采集记录单》，委托中介机构代理纳税申报的，应同时出具双方签订的代理合同复印件；
6、按规定应在汇算清缴期报送的减免税备案、资产损失税前扣除申报事项相关资料（进行汇算清缴年度申报前已办理的提供有关的文书复印件）；
7、总机构及分支机构基本情况说明书，说明书应包括：总分机构企业的组织架构、总机构对分支机构划拨经费情况、分支机构征税方式、分支机构已预缴的税款等内容（实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的总机构报送）；
8、《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》（年度汇总表）（实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的总机构报送）；
9、主管税务机关要求报送的其他有关资料。
（二）核定征收纳税人应报送的资料（如网上申报无须再报送以下1－5项纸质资料）：
1、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》（B类）主表及其附表《税收优惠明细表》（附表1）；
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2、《涉税鉴证报告采集记录单》(2011年度营业收入500万元以上企业提供)，委托中介机构代理纳税申报的，应同时出具双方签订的代理合同复印件；
3、年度财务会计报表；
4、《年度收支情况报告表》；
5.按规定应在汇算清缴期报送的备案事项的相关资料（进行汇算清缴年度申报前已备案的提供有关的备案文书复印件）；
6.主管税务机关要求报送的其他有关资料。
（三）实行跨地区经营汇总缴纳企业所得税的二级分支机构纳税人应报送的资料：
1、其本级及以下分支机构的生产经营情况说明书，说明书应包括：本级及以下分支机构的销售（营业）收入、成本费用支出、拥有或控制的除无形资产外能以货币计量的经济资源总额、为获得职工提供的服务而给予职工的各种形式的报酬等内容（具体格式由企业自行确定）；
2、《中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构分配表》（年度汇总表）；
五、注意事项
（一）纳税人遭遇不可抗力的原因，不能在汇算清缴期内办理企业所得税年度纳税申报或备齐企业所得税年度纳税申报资料的，应按照税收征管法及其实施细则的规定，申请办理延期纳税申报。
（二）纳税人需要报经税务机关审批或备案的事项，应按有关程序、时限和要求报送材料等有关规定，在办理企业所得税年度纳税申报前及时办理。
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