银行承兑汇票票号与实物不符的案例_银行承兑汇票案例

银行承兑汇票票号与实物不符的案例由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“银行承兑汇票案例”。

银行承兑汇票票号与实物不符的案例

一、案例经过

运行风险监控中心在监测“内部账户与往来账户异常转账”监督模型时发现，柜员的一笔银行承兑汇票到期转账交易，打印凭证上的汇票号码与实物的不符，金额**万元。经核查网点得知，当日客户办理银行承兑汇票转往来款**万元，柜员签发此笔银行承兑汇票时，应正确录入汇票号码，但其误录入该票据的冠字号，造成汇票号码录入错误，导致了风险事件发生。

二、案例分析

（一）汇票签发时，未审核凭证。银行承兑汇票属于客户填写的空白重要凭证，柜员在录入信息手误后，疏忽对打印结果和实物的再次核对，因此错过了整改时机。

（二）汇票解付时，未做情况说明，未真实展现会计核算行为的全过程。《会计核算规程》在汇票款项支付环节的流程要求是：“抽出专夹保管的汇票卡片和承兑协议副本及其他资料，并认真审查票据及要素真实、完整、合规，与留底资料是否一致”。柜员在支付款项的联机记账环节，明知历史错误但未做情况说明，未真实展现会计核算行为的全过程，存在侥幸心理逃避监督。

三、案例启示

（一）加强柜面操作合规性管理。《会计核算规程》是规范柜员操作行为的准绳，随意简化操作流程，稍有疏忽，极易引发风险事件。

（二）加强风险意识培养，规范票据业务操作。银行承兑汇票业务是柜面操作的高风险环节，签发时信息录入的正确性直接影响后续票据解付环节。此笔风险事件是由于银行内部原因造成，柜员应在解付时做出情况说明，真实展现操作行为，避免利用系统缺陷，引发内部监管风险。