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内控环节专项检查报告
稽核部组成XX人稽核组，利用XX个工作日（其中：非现场XX人XX个工作日，现场XX人XX个工作日，项目整理XX人XX个工作日）,完成了对（XX）的内控环节专项检查。检查主要涉及2009年1月至2009年3月办理的个人贷款业务、储蓄、对私国内支付结算、对公国内支付结算、会计核算、银企对帐、重要空白凭证、反洗钱8个业务条线。同时对违规办理现金业务、非营业时间办理业务两类柜台异常交易业务进行了检查。检查环节涉及了会计控制、单笔贷款审核、印章管理、账户管理、重要空白凭证管理、复核控制、授权卡管理、单证真实性审核、柜台/上门收取现金控制、柜员卡/码管理、客户资料管理、现金管理、岗位分离、挂失/冻结/解冻控制、印/押/证管理、其他-利息支付、其他—监控录像管理等环节。在各级领导和支行有关人员的积极配合下，稽核组顺利完成了此次专项检查工作。本次检查共发现4个不同类型问题。
一、业务种类稽核评价
（一）个人贷款
此次检查的个人贷款业务条线涉及会计控制、单笔贷款审核2个环节。通过测试，支行个人贷款业务本次检查涉及环节控制有效。
（二）储蓄
此次检查的储蓄业务条线共涉及印章管理、账户管理、重要空白凭证管理、复核控制、授权卡管理、单证真实性审核、柜台/上门现金控制、柜员卡/码管理、客户资料管理、现金管理、岗位分离、挂失/冻结/解冻控制、其他-监控录像管理和其他-冲销及特殊交易14个环节。通过测试，支行在重要空白凭证管理、复核控制、现金管理、其他-监控录像管理环节控制较为有效；储蓄业务条线整体控制较为有效。
（三）对私国内支付结算
此次检查的对私国内支付结算业务条线共涉及印章管理、账户管理、重要空白凭证管理、复核控制、授权卡管理、单证真实性审核、柜台/上门现金控制、柜员卡 1 /码管理、客户资料管理、现金管理、岗位分离、挂失/冻结/解冻控制、其他-监控录像管理和其他-冲销及特殊交易等14个环节。通过测试，支行在重要空白凭证管理、复核控制、现金管理、其他-监控录像管理环节控制较为有效；对私国内支付结算业务条线整体控制较为有效。
（四）对公国内支付结算
此次检查的对公国内支付结算业务条线共涉及印章管理、账户管理、重要空白凭证管理、复核控制、授权卡管理、单证真实性审核、柜台/上门现金控制、柜员卡/码管理、客户资料管理、现金管理、岗位分离11个环节。通过测试，支行在重要空白凭证管理、复核控制、现金管理环节控制较为有效；对公国内支付结算条线整体控制较为有效。
（五）会计核算
此次检查的会计核算业务条线涉及印章管理、账户管理、其他-利息收支3个环节。通过测试，支行会计核算业务条线整体控制有效。
（六）反洗钱
此次检查的反洗钱业务涉及组织架构和岗位职责、信息传导、客户身份识别和客户身份及交易信息保存、大额可疑交易报告4个环节。通过测试，支行在大额可疑交易报告管理环节控制较为有效；反洗钱业务条线整体控制较为有效。
（七）重要空白凭证
此次检查的重要空白凭证业务涉及重要空白凭证管理、岗位分离2个环节。通过测试，支行在重要空白凭证管理环节控制较为有效；重要空白凭证业务条线整体控制较为有效。
（八）银企对帐
此次检查的银企对帐业务条线内容包含在对公国内支付结算账户管理环节中。通过测试，支行银企对帐业务条线整体控制有效。
二、存在的主要问题
（一）重要空白凭证管理现场检查了解到，支行领取重要空白凭证时，业务经理或事中监督填制领用单并加盖预留印鉴后，由支行业务经理去市行凭证库领取，运送凭证时均乘公共交通工具，未视同现金进行调运，存在一定的风险隐患。
（二）复核控制
复核人员（由前台储蓄柜员兼任）未及时复核前台柜员办理的业务。抽查发现：XX柜员在2009年XX月XX日XX点XX分XX秒为客户XX办理个人汇款业务，由于复核人员未及时复核，此笔汇款业务因凭证使用错误，于XX点XX分XX秒才予以冲正，时间长达近XX小时； 此柜员于XX点XX分XX秒为XX市XX有限公司办理活期取现(同币种)业务,因取款用途输入错误，同样因复核人员未及时复核，此笔业务于XX点XX分冲正，时间长达近XX小时。
（三）现金管理
尾箱管理存在控制漏洞。现场观察了解，支行对公柜员周一至周五每日中午XX:XX—XX:XX中午午休时对公专柜的现金尾箱由其柜员本人及尾箱管理加锁后放在营业室内，未放入专用的保险柜管理，不符合省行对现金尾箱管理的有关规定。
（四）其他—反洗钱
支行反洗钱大额与可疑交易的报告工作有待进一步加强，支行未按要求对不经过帐户进行现金交易的业务手工在反洗钱系统中补录上报。在检查的XX笔需手工录入业务中，有XX笔未在反洗钱系统中按规定录入。且现场访谈、查看支行反洗钱业务培训记录和反洗钱系统相关数据信息发现，2009年度支行员工虽参加了反洗钱业务法律法规、政策制度及相关文件的学习，但效果不佳，对于反洗钱系统的了解应用欠缺，对于应该需要手工录入的业务认识不足。
三、问题成因分析
分析存在问题成因，支行制度执行不到位、流程不健全、设计不合理及风险意识不足，复核监督不细致，是产生上述问题的主要原因。
同时，当前我行基层网点业务产品日趋齐全，各业务系统对不相容岗位的相互牵制的要求较多，加之人员配置的限制也是产生问题的客观原因。
四、对所查机构、业务的财务信息状况确认意见
稽核组在对XX支行进行柜台业务检查时，对支行稽核区间涉及业务条线的帐实、账款、账账、账表进行了核对，未发现支行业务记录与会计信息存在内容不真实、数据不准确、范围不完整等问题，也未发现支行存在账款/账实不相符、账账/账表不一致等问题。
五、稽核建议
（一）进一步加强现金尾箱管理，提高业务人员的风险防范意识，确保银行资金的安全，防范员工的道德风险。
（二）支行应根据现有人员进行合理分工，明确和细化事中监督岗位职责，增强事中监督的责任意识和风险控制意识，做到实时复核、监督，及时发现和纠正存在的问题，切实保证事中监督复核工作的时效性和完整性。
（三）进一步加强反洗钱工作，提高相关管理人员对反洗钱工作的认识，严格按照人民银行反洗钱的相关制度要求规范操作。
（四）对支行重要空白凭证的调运未视同现金管理的问题，建议XX分行有关部门根据网点每周预先提出领取凭证的需求，由分行有关部门在专业护卫公司的押运下视同现金配送，或者双人领取，专车运送方式进行，以规范重要空白凭证的调拨。同时，分行有关部门应组织人员及时对凭证支出、入帐情况进行双向检查。
