关于出口未申报计提销项税并申报后需提交的资料由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“出口退税申报资料”。
关于出口未申报计提销项税并申报后需提交的资料： 1.明细反馈表和汇总反馈表 2.计提销项税金的凭证
3.所计提销项税金的纳税申报表和附表一
4.如因退税申报时录入错误导致出现出口未申报数据的提供该票退税申报时的明细申报表和相应的调疑资料（疑点表，订正表，报关单复印件）
进料加工复出口业务
进口料件采取作价销售方式。1.作价销售给工厂时：
在出口退税录入系统中的单证证明录入中作出进料手册登记申请和进料加工免税申请。同时提供：进料手册
开具给加工厂的增值税专用发票
进口报关单（原件+复印件）
2.加工厂加工后开具新增值税专用发票给外贸公司，做出口退税用。按平日的录入方式来申报退税。但是在税务局办理出口退税时在应退税额中会扣除前期销售进口料件应抵扣税额。（退税额在税务局系统中会自动计算）
应退税额=出口货物应退税额-销售进口料件的应抵扣税额
销售进口料件的应抵扣税额=销售进口料件金额*复出口货物退税率或进口料件征税率（两者从小）
关于纳税申报的问题：在开具增值税发票作价销售给工厂的次月纳税申报时：将发票金额和税额填写在纳税申报表附表一的“
三、免征增值税货物及劳务销售额明细”中的第15栏“防伪税控系统开具的增值税专用发票”。
延期：补办报关单的==90其他！
对外支付证明
国税：企业所得税---资本利得（股息红利，特许权使用费）10%
境内劳务25%--按利润的25%
境外劳务 不交所得税 地税---营业税及 附加都要！关于利润的核定
从事承包工程、设计、咨询劳务的15%--30% 管理服务的30%--50% 除此以外的，不低于15%
