地方财政库款月报编制说明 国库司由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“工程月报编制说明”。
附件1：
2017年地方财政库款月报编制说明
为进一步强化库款月报编制工作，满足库款统计分析工作要求，财政部对库款月报报表项目和填报口径进行调整完善，现将有关情况具体说明如下：
一、库款月报报表构成2017年，地方财政库款月报由3张报表和库款情况分析材料组成，3张报表分别为《地方财政国库库款情况月报》、《地方财政专户资金情况月报》、《地方财政暂存款项与暂付款项构成情况统计表》。
二、库款月报报送时限
《地方财政国库库款情况月报》、《地方财政专户资金情况月报》逐月编报，省级财政部门应于每月7日前（遇节假日顺延，下同）将上月有关信息报送财政部（国库司）。《地方财政暂存款项与暂付款项构成情况统计表》和库款情况分析材料按季度编报，省级财政部门应于每季度结束后第1个月的7日之前，与月度库款数据一并报送。
三、库款月报填列主要注意事项
（一）《地方财政国库库款情况月报》和《地方财政专户资金情况月报》中的期初数据填列年初数据，期末数据填列月末数 1 据，本期流入和本期流出均为年内累计数据。
（二）《地方财政国库库款情况月报》中“一般公共预算收入”、“其中：税收收入”、“政府性基金收入”、“其中：国有土地使用权出让收入”、“国有资本经营预算收入”、“一般公共预算支出”、“政府性基金支出”、“国有资本经营预算支出”填列数据应与同期财政预算执行数据保持一致，以方便数据核对；“转移性收入”、“转移性支出”不含通过财政专户拨付的粮食风险基金。
（三）《地方财政国库库款情况月报》中“置换债券（转贷）收入”、“地方政府债务还本支出”、“其中：置换债券置换出库”、“地方政府债务转贷支出”、“其中：置换债券转贷支出”只填列产生现金流的公开发行债券数据，不含定向承销数据。
（四）《地方财政国库库款情况月报》和《地方财政暂存款项与暂付款项构成情况统计表》中的暂存款项和暂付款项相关数据均只填列人民银行金库（账号尾号001）发生的现金流。其中：“暂存款项”填列口径为《财政总预算会计制度》中“2011 应付国库集中支付结余”、“2015 其他应付款”、“2017 应付代管资金”3个科目资金之和。“暂付款项”填列口径为“1021 借出款项”、“1036 其他应收款”2个科目资金之和。《地方财政暂存款项与暂付款项构成情况统计表》中的“暂付款项”相关项目按正数填列。
（五）《地方财政国库库款情况月报》中的“期初国库现金管理余额”、“国库现金管理到期收回”、“国库现金管理操作”、“期末国库现金管理余额”，凡是未按照规范的地方国库现金管理操作规定开展的国库资金定期存款余额不填列。
（六）《地方财政专户资金情况月报》中，财政专户撤户后缴入国库资金，需计入专户资金流出，还需在备注中予以说明；财政专户撤户后转入其他专户资金，需计入专户资金流出，还需计入转入专户的资金流入。
（七）《地方财政国库库款情况月报》、《地方财政专户资金情况月报》、《地方财政暂存款项与暂付款项构成情况统计表》的数据单位均为“万元”。
