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宝鸡新能源特种车辆有限公司
票据结算及K3操作流程
为了适应物资信息化上线管理，结合本公司无库房零库存及购入材料直接由生产车间领用的管理模式，规范材料的收发存管理，制订票据结算流程。
一、信息化系统操作
1.所有购入的生产材料都要求录入K3系统的供应链中，实行信息化管理；
2.K3系统的操作人员，分为基础资料管理、计划管理、BOM维护、材料录入、生产领用、产品出入库及调拨、销售管理，要求分岗定员操作，分权限设臵，对系统内的价格信息、技术资料等有保密义务。
3.录入K3系统的信息，都要以签字完整的有效票据作为依据。
二、材料收发存
由于外购材料直接领入生产车间，外购入库和生产领用即为同一过程，K3系统将外购件库设为虚拟库房，在产品完工时做生产领料，直接归集到成本对象；整车完工时，将底盘库、大厢库的产品再做生产领料，所领用的底盘、大厢都以底盘流水号控制（系统中的SN号）；其他库房之间使用调拨单。
1.购入材料
材料的购入分为从鸿硕物资购入、外协购入、外购购入；所有购入材料都使用“外购材料入库单”，在系统中办理入库。
（1）“外购材料入库单”
制单：到鸿硕物资公司领料，由计划员根据装配明细所需材料，打印机制“外购材料入库单”，交配送员领料；外购、外协材料，以及零星领用鸿硕物资公司的材料，由配送员根据需领用的材料，填制“外购材料入库单”，持票据办理领料。
填写“外购材料入库单”时，要求标明供货单位名称，写清楚材料名称、规格型号、数量，在制单人处签字。或者在系统中录入“外购入库单”，保存后先不审核，使用机打票据办理签字领料。
配送员将填写好“外购材料入库单”，交由生产管理部负责人签字（或盖章）同意，加盖“材料领用章”，到鸿硕物资公司库房领料。
配送员根据实际收到的材料，准确填写实收数量，配送员将材料送至车间各工位，各工位长验收后签字。
外协、外购领料需要验收的，由质检人员根据“报检单”，在备注栏签署验收意见后办理入库。
领用鸿硕物资公司材料、外协件需对方在“外购材料入库单”上签字确认。“外购材料入库单”一式四联：存根联交计划员处，第二联给对方单位，第三联交财务办理入库核算，第四联留配送员，与领用材料一同交生产车间收料。
（2）K3录入
鸿硕物资公司的入库单，由计划员以导入的“来料通知”与签字完整的“外购材料入库单”核对，要求物料代码、名称、规格型号、实收数量完全一致时，审核单据，下推生成“外购入库单”。
外协、外购件的入库，由计划员录入生成“外购入库单”，核对供应商名称、物料代码、名称、规格型号、实收数量后，审核票据，办理入库。如果系统中没有相应的物料，由计划员整理提交新增物料信息。
操作员在此录入的数量，以实收数量为主，要求每张单据的金额为零。财务人员持第三联与系统内的“外购入库单”核对后，作为当月材料暂估入库的依据，待发票入账时，以附件作为钩稽发票的凭据。
（3）结算
物资供应方持“外购材料入库单”的第四联，编制结算材料汇总表，盖章后交计划员处（采购员或配送员），由计划员确认数量，判定当月是否有退回物资，并扣减当月物资的退回数量，交财务人员处。
财务人员收到结算材料汇总表后，与“外购材料入库单”的第三联核对，在K3中查找相关入库记录，核对数量；根据相关合同核对结算价格，无误后签字确认，或者通过电子版文档核对。
财务人员将结算材料汇总表交还给供应方，通知对方开发票。
供应方持开好的发票，交计划员处办理结算。计划员在发票联背面右下角签字后交财务；财务人员确认发票与结算价格都符合财务要求时，在发票背面签字挂账，准备办理付款。
按照财务的分款计划，由计划员办理“请款单”交财务，按支付程序签字
完整后，通知供应商领款。
2.生产领用：
（1）产品完工出库
计划员根据生产计划，对完工的产品按底盘完工“转序单”或者大厢“交付单”，在系统中做“生产领料单”处理。
根据“生产领料单”，在“仓存管理”中用“生产BOM ”自动办理生产领料，准确选取成本对象。对没有设臵“生产BOM ”的产品，或零星领用的产品，采用手动出库。生产领料单汇总打印，作为财务计算生产成本的附件。
（2）非正常领料
非正常领料包括超领、更换或者补领等，超领：领用的材料超过定额数量时，在备注栏写明原因，比如人为损坏、丢失、质量问题等，生产部门主管在“外购材料入库单”上签字，写明处理意见后办理领料；计划员在K3入库时备注原因，月底分类汇总打印，统一处理。
更换：将所要更换退回的零件先行办理红字“外购入库单”，再办理“外购入库单”领用。
补领：出库的底盘，没有完全装配齐全的配件领用，如跨月领用轮胎时，直接办理外购材料领用，在做生产领用，标明成本对象。
非正常领料使用“外购入库单”，按要求填写；在K3生产领料时，对退库的零件选原先的成本对象，对领用的零件，选使用的成本对象。
（3）报废、丢失、损坏零件的处理
由质量管理部确认报废、损坏的零件，按照“产品报送确认单”的数量，在k3中办理出库或退库，无依据的零件不能直接出库或退库。
月底盘亏的零件视为丢失零件，根据车间管理制度落实责任，以书面证明做出库处理。
“生产领料”单月底汇总打印，作为生产成本的附件。
3.销售领用
对外销售整车、底盘、大厢、材料等，使用“销售领用票”。
（1）“销售领用单”
制单：由计划员根据所销售的物资，填写销售领用票，对录入K3中的的材料，写明物料代码，名称、规格型号、数量，注明客户名称。
生产管理部主管签字确认后，交财务部审核；财务人员根据相关销售合同填写销售价格（实际销售的含税价）。
车间材料管理人员依据生产主管、财务签字后的“销售领用单”发料并签字，要求购货单位在领料人确认签字。
“销售领用单” 一式四联，存根联留计划员处，第二、三联送财务留存（第二联作为开发票的依据做发票附件，第三联作为结账销售成本的凭据），第四联留车间，第五联留领料人。
领料人持第二联在财务开具出门证。
（2）k3录入
计划员根据存根联做“调拨单”，将要销售产品调入“销售未结算库”。选清客户名称、材料名称、规格型号、数量等。
财务人员根据第二联与未结算库核对，据此开销售发票，以发票办理销售出库。
（3）结算
对外销售的物资，由财务人员以“销售领用票”的第二联，根据签订的销售合同等确定结算价格，做结算汇总表并加盖财务章。
财务人员将结算汇总表交计划员处，由计划员确认后通知客户。
财务人员在得到客户回复或者确认无误后开具增值税发票，由计划员（销售人员）交付给客户，并崔要货款。
4.其他劳务委托
对外劳务主要以加工费、工时等方式结算,不录入K3系统。
（1）劳务委托使用“劳务委托单”。
“劳务委托单”一式三联，存根联留存生产管理部，第二联交财务留存，作为双方结帐依据，第三联给对方单位。
“劳务委托单”由计划员填写，根据相关协议写清劳务的数量，再由生产管理部主管签字，对方单位签字后交财务核实价格、数量。
（2）对外提供劳务，如焊接、装配、搬运等，取得对方出具结算票据，由
财务科
2011年11月11日
生产管理部登记后交财务汇总，办理结算。
