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产品销售的内部控制措施
产品销售的内部会计控制，中国企业主要通过授权，签约，收款，发货，审核，对账，清理好几个环节，按其操作的先后次序进行
一、授权
企业计划部门或企划部门审核销售部门提出的产品销售计划，批准将发生的产品销售业务，并签字盖章以示审批授权产品销售产品销售业务经办人员规定经办权限
二、签约
销售人员根据销售计划和授权与买方客户草签产品销售合约；审计稽核部门审核大宗产品销售草签合约，并签发稽核意见，销售部门依据合同法与客户正式签约
三、收款、开票
财务会计部门审核销售合约的真实性和完整性后，根据销售合同约定规定的时间和收款方式收取款项，并开出发票和提供发货单，出纳人员根据销售合同将有关单据送交银行办理托收；如合约规定收款期，应跟据发票记入应收账款账户。
四、发货
仓管员审核销售发票的提货联（提货单，发货单）的完整性和手续的完备性后，发出货品并且据以登记仓库账册
五、审核
会计部门负责产品销售账务的会计要审核销售发票运货单，收款凭证，审核销售折扣和折让是否有依据，已按规定审批，则签字以于审核，并编制会计分录传达室票在该传递前，会计部门主管或其授权人审核该票的完整性、处理手续的完整性和合法性
六、记账
负责记录产品销售账的会计，根据审核无误的发票等原始凭证和记账凭证，登记产品销售明细账，并加以核对，总账会计账根据汇总记账凭证登记总账
七、对账
在稽核人员的监督下，产品销售账的会计要与货仓的保管人员定期核对产品销售明细账，货仓产品实物账，产品销售总账，对产品的账面结存和实存进行账账、账物、账表核对，并互相取得对方签证以于示以账
八、清理
会计部门要协同销售部门榆查清理过期而未收一的货款，被拒会的货款，根据检查清理的结果予以及时处理
