第一章 第三节 重要空白凭证和有价单证管理_重要空白凭证管理

第一章 第三节 重要空白凭证和有价单证管理由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“重要空白凭证管理”。

第一章 运营基础知识

第三节 重要空白凭证和有价单证管理

重要空白凭证、有价单证都是银行凭以办理资金支付的特定凭证，必须加强管理，严密手续，堵塞漏洞，确保安全。

一、定义

重要空白凭证指银行印制的无面额、经银行或单位填写金额并签章后，即具有支取款项效力的空白凭证。有价单证是指待发行的印有固定面额的特定凭证

二、分类

（一）重要空白凭证分两类：

1、甲类重要空白凭证（以下简称“甲类凭证”）包括银行汇票、本票、存单、存折等，均由银行签发。未启用银行卡及未领用银行卡，视同甲类重要空白凭证管理。

2、乙类重要空白凭证（以下简称“乙类凭证”）包括支票、银行汇票申请书、银行本票申请书、商业汇票、贷记凭证等，由客户购领签发使用证。

（二）有价单证包括：金融债券、代理发行的各种债券、定额存单、定额汇票以及印有固定面额的其他有价单证等。

三、印制

全行通用重要空白凭证和有价单证由总行办公室统一印制。分行特有重要空白凭证，经总行业务主管部门批准后，交由总行办公室安排统一印制，如遇紧急、特殊情况，经总行业务主管部门批准，可由分行自行印制并向总行办公室报备样张。

四、核算

（一）重要空白凭证一律纳入备忘科目进行核算，以一份一元或一本一元的假定价格记账。重要空白凭证不得移作他用，严禁在重要空白凭证上预先盖好印章备用。各级机构会计主管每月至少检查一次重要空白凭证保管情况和领用手续，核对账实，并在登记簿作出记录，签章备查。

核心系统使用凭证批号控制、区分不同印刷批次或版本的重要空白凭证和有价单证。凭证批号由总行运营业务主管部门根据印刷批次或版本变化，从0开始按序确定并通知总行及各分行相关部门。

（二）有价单证一律纳入备忘科目控制，以面值金额列账，会计部门按种类、期限、面额分别建立“有价单证登记簿”，出纳库房建立“有价单证保管领用登记簿”。各营业机构会计主管人员每月至少检查一次有价单证库存，将库存数量、金额与日计表上的备忘科目有关余额核对相符，填写查库记录，以备查考。

有价单证一经兑付，应加盖兑付章戳，以明付讫。储蓄有价单证兑付时，除加盖付讫章外，还必须切角破坏。对印坏或签发时填错的储蓄有价单证，作为当天收储、兑付处理。

五、重要空白凭证的保管和使用

重要空白凭证、有价单证实行专人管理、入库（保险箱）保管的办法，属于银行签发的重要空白凭证必须贯彻“印、押、证三分管”，严禁在重要空白凭证上预盖印章，有价单证实行“证账分管”。

重要空白凭证、有价单证换人掌管，必须由交出人、接收人当时当面卡清大数、核对细数，办妥交接手续。接收人发现重要空白凭证包装异样的应拆封清点，并做到拆包时查捆验号，拆捆时查扎验号，拆扎时查本验号，拆本时逐页验号。若发现多缺错号情况，经会计主管验证后，查明原因调整备忘科目账户余额。

有价单证调运时视同现金调运办理。有价单证的样本和暗记，比照人民币票样管理办法，妥善保管。有价单证实行“证账分管”，做到会计岗位管账，出纳岗位管证，专管人员变动办好交接。对停止使用的重要空白凭证、有价单证，应打洞破坏。重要空白凭证、有价单证的销毁，应由保管部门提出销毁申请，造具销毁清册，报送本单位领导审核同意并签章，再报经上级会计主管部门批准。稽核部门根据审批后的销毁清册进行抽查、审核、监销，并在销毁清册上签章证明。