非税收入电子化收缴改革业务功能需求0703由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“非税收入收缴电子化”。
非税收入电子化收缴改革业务功能需求
（2013年7月讨论稿）
一、系统升级的思路和目标
（一）系统升级的思路
1、按照《财政应用支撑平台》制定的数据标准、业务标准和技术标准，统一基础数据、统一票据管理、统一收缴流程、统一账务核对。
2、支撑完整的收费项目、财政票据、收缴流程、资金缴库的全过程管理。支撑票据的电子化管理。支撑票据在线和非在线领用、执收开票、代收代缴、账务核对的一体化控制，实现票据在线和非在线领用方式及票据管理方式灵活设置，不同征收或缴库方式允许使用不同的票据领用及票据管理方式。
3、系统由《非税收入管理系统》和《非税收入离线征收系统》组成。
《非税收入管理系统》配置在上级财政机关，支撑各级财政非税收入收缴管理；分别一级财政一个会计主体、一本收入总账、一套控制机制、一个数据平台、一套编码体系，即系统物理上集中摆放，逻辑上分散管理。
《非税收入离线征收系统》分散配置在执收单位，支撑执收单位集中汇缴模式下的纸质票据电子开票、票据管理和账务核对，支撑系统及网络故障时离线开具电子化票据。
4、系统采用“执收单位――财政非税系统――（TIPS）――商业银行”联网模式。具体为：财政非税系统与执收单位的联网，财政非税系统通过TIPS与各商业银行联网两个部分。执收单位与商业银行的网络连接均通过与财政非税系统的连接实现。财政非税系统在整个网络连接中处于中心地位，集中管理非税收入收缴。
5、系统业务框架由收费项目管理、财政票据管理、执收代收管理、收缴核对管理、统计查询管理、政策发布和信息交流等六大功能模块构成。
6、系统通过TIPS财政前置与TIPS连接，非税收入的账务核对数据与国库共享。
7、系统具有较强的灵活性和扩展性，能够满足未来的业务发展。
（二）系统升级目标
总体目标：收费项目标准化、票据管理电子化、资金划缴实时化、收入对帐电子化。
1、利用信息化手段，改进收费项目应用方式，充分发挥收费项目在非税收入收
缴中标准化作用；
2、利用信息化手段，改进财政票据监管方式，充分发挥财政票据在非税收入收缴中控费和促收作用；
3、利用信息化手段，改进商业银行代收方式，充分发挥商业银行在非税收入收缴中现代支付工具的便捷作用；
4、利用信息化手段，改进收缴明细对账方式，充分发挥收缴明细在非税收入收缴中精细化管理作用。
二、功能框架
（一）票据管理
（一）纸质票据种类 适用范围
1、财政部《财政票据管理办法》第六条 财政票据的种类和适用范围（详见《财政票据统计》）
2、关于印发《财政票据管理办法》的通知，第二章 财政票据的种类和适用范围（详见《财政票据统计》）
（二）纸质票据管理
纸质票据是财政票据的基础。系统中财政票据管理功能必须充分体现行制度的要求，涵盖58款纸质财政票据的领用入库、核发、出库、使用、缴库、保管、核销、审验、销毁等实行全程监管。同时，系统具有仿真介面的电子开票、自动核销等功能；具有按照收费项目的收费类别所适用的票据类款，自动锁定电子开票所适用的票据。
（三）电子票据种类 适用范围
电子票据是财政纸质非定额票据网络传递或交换的一种表现形态；电子票据不取代纸质财政票据在非税收入账务处理中的簿记和审计功能。
财政电子票据，参照财政纸质非定额票据的种类确定，包括：非税收入通用票据、非税收入专用票据、非税收入一般缴款书、资金往来结算票据、公益事业捐赠票据、医疗收费票据、社会团体会费票据和其他应当由财政部门管理的票据，以及银行端查询缴费凭证、××××银行(信用社)电子缴费付款凭证。
财政电子票据适用范围与同类纸质票据相一致。其中，银行端查询缴费凭证属于缴费通知凭据，仅适用于通过银行支付结算办理非税收入缴纳；××××银行(信用社)电子缴费付款凭证适用于所有通过银行端查询缴费的缴款人。
电子缴税付款凭证是国库经收处根据接收的电子票据相关要素生成，从缴款人账
户划缴资金或收取现金的专用凭证。缴款人以此作为缴费的会计核算凭证。电子缴费付款凭证必须加盖银行收讫章方为有效。
（四）电子票据管理 非税收入电子票据由系统根据纸质非定额票据的种类在终端用户电子开票时生成。系统自动管理所有电子票据的领用入库、核发、出库、使用、缴库、保管、核销、审验、销毁等实行全程监管。
1、入库。电子票据以纸质非定额票据为基础。纸质非定额票据从上级财政部门领用入库登记，系统自动记录可供执收单位电子开票数额及对应的票据编码；纸质非定额票据核发、出库时，系统自动减少可供执收单位电子开票数额及对应的票据编码。即：系统中库存纸质非定额票据增加，同一种类可供执收单位电子开票数额及对应的票据编码增加；库存纸质非定额票据减少，同一种类可供执收单位电子开票数额及对应的票据编码减少。
2、领用。执收单位受理缴款人缴费，登录非税收入管理系统，选择收费所适用的票据种类，系统进入仿真纸质票据图案的电子开票介面（灰色，不可录入数据，不显示票据编码），经确认“领用”，系统激活该电子开票介面后（可录入数据，显示票据编码），即可执行在线电子开票。电子开票完毕，经操作“确认”系统审核无误后，自动将该电子开票自动记录在执收单位领用，份数缺省值１。同时，在纸质票据中进行相应登记。
经财政非税收入管理机关批准，实行离线开票收缴非税收入的执收单位，系统应提供在线“批量领用”用于离线电子开票的票据编码的功能。执收单位在线选择收费所适用的票据种类，系统进入仿真纸质票据图案介面（灰色，不可录入数据，不显示票据编码），经确认“批量领用”，系统激活该仿真电子票据图案后（可录入数据，显示票据编码），即可执行票据编码本地下载。该下载“领用”数以执收单位实际领用数确定。系统中应建立“批量领用数上限”的参数设置功能,按照设置自动管理领用数上限。同时，在纸质票据中进行相应登记。
3、核发、出库、使用。系统收到执收单位在线“领用”或“批量领用”请求时，根据系统参数设置中该执收单位的收费类别或是否离线开票及离线开票的收费类别，自动执行“核发”审核；审核通过，激活该电子票据为可录入数据状态，显示票据编码，自动办理电子票据的“出库”和“使用”，并记录在该执收单位票据领用登记簿中。同时，在纸质票据中进行相应登记。
4、缴库。商业银行按照制度规定，每日或定期将代收的非税收入汇缴国库或财政专户，同时，通过TIPS分别将汇缴国库款项对应的代收明细发送给国库，财政专户款项对应的代收明细发送给财政专户开户行。国库和财政专户开户行据此办理缴库核算。
商业银行划款后，将直接缴库电子票据划款回执、汇缴入库对应的代收明细,通过TIPS发送至非税收入管理系统,系统作非税收入缴库标识。同时，在纸质票据中进行相应登记。
5、核销。非税收入管理系统根据国库返回的非税收入报表和电子票据入库流水信息，在非税收入管理系统自动完成已核发的电子票据“核销”。同时，在纸质票据中进行核销登记。
非税收入管理系统应具有仿真图案介面和列表介面的财政电子开票的领用、核发、出库、使用、缴库、保管、核销、审验、销毁，以及领用退回、核发退回、出库退回、使用退回等实行全程监管的功能；具有分别不同执收单位收费项目，自动锁定该执收单位所适用的票据种类，对其票据领用、核发、出库、使用范围进行管理的功能。
二、收缴流程
该查询缴费包括：市民之家和政务中心服务大厅（以下简称服务大厅）银行卡刷卡缴费、商业银行柜台查询缴费、网上银行查询缴费等三种方式。
（一）服务大厅银行卡刷卡缴费
1、执收单位向缴费人开具电子票据、确认缴费款项后，非税收入管理系统自动产生银行端查询缴费凭证序号（即缴款票据编码20**№000000000）提供给缴款人。
2、缴款人在服务大厅POS机上刷银行卡,选择缴费并输入银行端查询缴费凭证序号、缴费人识别号、执收单位机构代码，或者通过POS机与执收单位或代收单位信息系统的连接串口自动读入银行端查询缴费凭证序号、缴费人识别号、执收单位机构代码，POS机布设机构据此向TIPS发起银行端查询缴费信息。
3、TIPS将银行端查询缴费信息发送非税收入管理系统，非税收入管理系统确认后生成电子票据信息发送TIPS，TIPS将电子票据信息发送给POS机布设机构。
4、POS机布设机构将电子票据信息通过POS机反馈给缴款人,缴款人核对确认后,输入银行卡密码办理缴费。
5、POS机布设机构将缴款人付款缴费指令转换成银行卡交易信息,发送至发卡银行。
6、发卡银行划款后，将划款结果返回给POS机布设机构;POS机布设机构通过POS机提示缴款人缴费成功,并打印POS机缴费回单。同时POS机布设机构将划款结果转换成电子票据划款回执,通过TIPS发送至非税管理机关, 非税收入管理系统作非税收入缴库标记。
7、缴款人在POS机缴费回单上签字交服务大厅收款人员。
8、服务大厅收款人员收到POS机缴费回单并核对无误后，根据缴款人需要打印《非税收入通用票据》或××××银行(信用社)电子缴费付款凭证，交给缴款人作为缴费证明。
9、POS机布设机构向国库办理资金划缴。（或向预算外财政专户办理资金划缴，但是，后续将增加过多手工操作。同一台POS机只能是选择一个收款账户，且须提前确定资金划缴路径。）
10、国库收到POS机布设机构划缴的资金后办理入库。打印《非税收入通用票据列表凭证》（样式参照税收电子通用缴款书列表凭证），内容包括：开票日期、票据编码、开票单位、交款人、项目、标准、数量、金额等，进行账务处理。
11、非税收入管理机关根据国库返回的非税收入报表和电子票据入库流水信息，在非税收入管理系统做非税收入入库，电子票据核销。打印《非税收入通用票据列表凭证》（样式参照税收电子通用缴款书列表凭证），内容包括：开票日期、票据编码、开票单位、交款人、项目、标准、数量、金额等，进行账务处理。
（二）商业银行柜台查询缴费
1、缴款人在服务大厅或者网上完成开具电子票据、确认缴费款项后，拟到商业银行柜台通过银行端查询缴费方式办理缴费业务的，可自行打印银行端查询缴费凭证（样式见附件），或在非税收入管理机关、商业银行直接领取银行端查询缴费凭证手工填写，然后到商业银行柜台办理。非税收入管理机关不再为缴款人开具纸质财政票据。
实行单一收费项目非税收入定期汇缴的，经财政非税收入管理机关核准，在业务流程上视同上述缴款人办理缴款。
2、商业银行柜员依据缴款人提供的银行端查询缴费凭证，选择缴费并输入银行端查询缴费凭证序号、缴费人识别号、执收单位机构代码，向TIPS发起相关查询请求报文。
3、TIPS将银行端查询请求报文发送非税收入管理系统，非税收入管理系统确
认后生成电子票据信息发送TIPS，TIPS将电子票据信息发送给商业银行。
4、商业银行柜员将电子票据信息核对无误后,办理缴费划款手续。同时，出具加盖银行收讫章的电子缴费付款凭证（样式见附件二），交给缴款人作为缴费证明。
5、商业银行向国库办理资金划缴或向财政专户办理资金划缴。商业银行划款后，将划款结果转换成电子票据划款回执,通过TIPS发送至非税收入管理机关, 非税收入管理系统作非税收入缴库标记。打印《非税收入通用票据列表凭证》（样式参照税收电子通用缴款书列表凭证），内容包括：开票日期、票据编码、开票单位、交款人、项目、标准、数量、金额等，进行账务处理。
6、国库收到划缴的资金后办理入库。打印《非税收入通用票据列表凭证》（样式参照税收电子通用缴款书列表凭证），内容包括：开票日期、票据编码、开票单位、交款人、项目、标准、数量、金额等，进行账务处理。
7、非税收入管理机关根据国库返回的非税收入报表和电子票据入库流水信息，在非税收入管理系统做非税收入入库，电子票据核销。打印《非税收入通用票据列表凭证》（样式参照税收电子通用缴款书列表凭证），内容包括：开票日期、票据编码、开票单位、交款人、项目、标准、数量、金额等，进行账务处理。
（三）网上银行查询缴费
1、缴款人登陆执收单位或政务中心网上服务厅，完成开具电子票据、确认缴费款项后，取得“银行端查询缴费凭证序号”。
2、缴款人登陆网上银行选择缴费并输入：银行端查询缴费凭证序号、缴费人识别号、执收单位机构代码。网上银行据此向TIPS发起相关查询请求报文。
3、TIPS将银行端查询请求报文发送非税收入管理系统，非税收入管理系统确认后生成电子票据信息发送TIPS，TIPS将电子票据信息发送给网上银行。
4、网上银行将电子票据信息反馈给缴款人,缴款人核对确认后,输入网上支付密码办理缴费。
5、网上银行提示缴款人缴款成功。T+1日，网上银行管辖行为缴款人出具加盖银行收讫章的电子缴费付款凭证，使用公函（财政或税务或执收单位）邮资总付封邮寄给缴款人，作为缴款人缴款证明。
6、网上银行向国库办理资金划缴或向财政专户办理资金划缴。网上银行将划款结果转换成电子票据划款回执, 通过TIPS发送至非税收入管理机关, 非税收入管理系统作非税收入缴库标记。打印《非税收入通用票据列表凭证》（样式参照税收电子
通用缴款书列表凭证），内容包括：开票日期、票据编码、开票单位、交款人、项目、标准、数量、金额等，进行账务处理。
7、国库收到网上银行划缴的资金后办理入库。打印《非税收入通用票据列表凭证》（样式参照税收电子通用缴款书列表凭证），内容包括：开票日期、票据编码、开票单位、交款人、项目、标准、数量、金额等，进行账务处理。
8、非税收入管理机关根据国库返回的非税收入报表和电子票据入库流水信息，在非税收入管理系统做非税收入入库，电子票据核销。打印《非税收入通用票据列表凭证》（样式参照税收电子通用缴款书列表凭证），内容包括：开票日期、票据编码、开票单位、交款人、项目、标准、数量、金额等，进行账务处理。
三、账务功能
（一）报表设置
1、设置《非税预算收入日（月、年）报表》。该报表汇总全辖缴入国库的非税收入，按照政府收支分类科目编码、名称和排列顺序，分别不同的财政体制或级次编制。其中:日报表各项应有月累计栏数, 月报表各项应有年累计栏数。
2、设置《非税财政专户收入日（月、年）报表》。该报表汇总全辖缴入财政专户的非税专户收入，按照收费类别，分别不同的财政体制或级次进行编制。其中:日报表各项应有月累计栏数, 月报表各项应有年累计栏数。
（二）账户设置
1、按照政府职能设置总账、分户账和明细账。系统中每一个执收代码所对应的执收单位或部门均为一个相对独立的政府职能部门。因此，系统须为每一个执收单位所有的收费合并设置一个总账；按照该执收单位收费项目的收费类别设置分户账；按照该执收单位收费项目编制报表（日、月、年）代明细账。《（执收单位）收费项目日（月、年）报表》,其中:日报表各项应有月累计栏数, 月报表各项应有年累计栏数。
2、按照经济职能设置总账、分户账和明细账。系统中每一个收费类别均代表一个相对独立的经济职能。因此，系统须为每一个收费类别设置一个总账；按照收费类别的收费项目设置分户账；按照该收费项目执收单位编制报表（日、月、年）代明细账。《（收费项目）执收单位日（月、年）报表》,其中:日报表中各执收单位应有月累计栏数, 月报表中各执收单位应有年累计栏数。
（三）账务处理
（功能需求，同当下一般电算化规则。略。）
（四）账务核对
1、非税收入管理机关与国库的账务核对。系统根据同级国库返回的《预算收入日（月、年）报表》完成相关账务核对。
2、非税收入管理机关与财政专户开户银行的账务核对。系统根据财政专户开户银行返回的《非税收入对账单》完成相关的账务核对。
3、非税收入管理机关与执收单位的账务核对。系统须提供与执收单位日（月、年）自动对账功能。
四、查询统计
（一）票据管理查询
1、纸质票据状态查询
◎领用入库查询。查询纸质领用入库时间，种类、单位、数量，经办、复核、系统录入姓名；纸质票据库存种类和总量。其中，领用入库时间和系统录入（姓名）由系统根据系统时钟和授权用户登录记录自动生成。
◎核发、出库、使用、缴库、保管、核销查询。查询纸质票据核发、出库、使用、缴库、保管、核销时间，种类、单位、数量，经办、复核、系统录入（姓名）。其中，系统录入（姓名）由系统根据授权用户登录记录自动生成。
◎审验查询。记录主管人员姓名、审验时间。
◎销毁查询。记录销毁时间，销毁文号，销毁种类、单位、数量，经办、复核、系统录入（姓名）。其中，系统录入（姓名）由系统根据授权用户登录记录自动生成。
2、电子票据查询
◎在线开票领用查询。该查询按年度统计各执收单位在线开票领用电子票据的种类、数量。
◎离线开票领用查询。该查询按年度统计各执收单位离线开票批量领用电子票据的种类、数量；批量领用电子票据的种类、数量的缴库、核销的种类、数量；批量领用电子票据的种类、数量的库存状况。
◎电子票据状态查询。该查询按年度统计电子票据的种类、数量、领用、缴库、核销、库存状况。
（二）账务查询
1、系统应具备所有总账、分户账、明细账和报表的查询和打印输出功能。
2、系统对于相同分类账户，其总帐交易记录与分户账、分户账交易记录与明细
账、明细账交易记录与电子票据等应具备相关数据链接查询功能。该查询，总帐交易记录与分户账、分户账交易记录与明细账，显示介面为“列表”和“分户账或明细账”；明细账交易记录与电子票据，显示介面为：“列表”和“仿真电子票据”。不同显示介面可任意操作切换。
（三）交易状态统计查询
1、在线开票状态查询。该查询汇总和分别执收单位统计在线开具电子票据的种类、数量、金额。显示介面为：逐笔票据明细的“列表”和“仿真电子票据”。不同显示介面可任意操作切换。该查询统计起止时间范围由终端用户确定，系统提供起止时间选择或录入窗口。
2、离线开票状态查询。离线开票状态查询。该查询汇总和分别执收单位统计离线开具电子票据的种类、数量、金额。显示介面为：逐笔票据明细的“列表”和“仿真电子票据”。不同显示介面可任意操作切换。该查询统计起止时间范围由终端用户确定，系统提供起止时间选择或录入窗口。
3、待缴库电子票据查询。该查询汇总和分别执收单位统计在线已开出电子票据待缴库的种类、数量、金额。显示介面为：逐笔票据明细的“列表”和“仿真电子票据”。不同显示介面可任意操作切换。该查询统计起止时间范围由终端用户确定，系统提供起止时间选择或录入窗口。
4、已缴库电子票据查询。该查询汇总和分别执收单位统计在线开具电子票据已缴库的种类、数量、金额。显示介面为：逐笔票据明细的“列表”和“仿真电子票据”。不同显示介面可任意操作切换。该查询统计起止时间范围由终端用户确定，系统提供起止时间选择或录入窗口。
5、待核销电子票据查询。该查询汇总和分别执收单位统计在线开具电子票据待核销的种类、数量、金额。显示介面为：逐笔票据明细的“列表”和“仿真电子票据”。不同显示介面可任意操作切换。该查询统计起止时间范围由终端用户确定，系统提供起止时间选择或录入窗口。
6、已核销电子票据查询。该查询汇总和分别执收单位统计在线开具电子票据已核销的种类、数量、金额。显示介面为：逐笔票据明细的“列表”和“仿真电子票据”。不同显示介面可任意操作切换。该查询统计起止时间范围由终端用户确定，系统提供起止时间选择或录入窗口。
（四）交易明细查询统计
1、交易流水查询。系统提供组合条件查询功能，按照终端用户确定的起止时间和（或）起止票据编码和（或）执收单位和（或）收费项目和（或）收费类别实施统计查询。该显示介面为：逐笔票据明细的“列表”和“仿真图案电子票据”。不同显示介面可任意操作切换。
2、查询数据导出。系统提供所有查询数据的导出功能。（导出文件格式在需求调研时确定）
3、系统应具备所有查询的打印输出功能。
注：此业务功能需求为讨论稿，实际执行中进行了较大的修改和完善。
