兰州大学建设工程项目全过程跟踪审计实施细则 兰州大学学校由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“工程全过程跟踪审计”。
附件：
兰州大学建设工程项目全过程跟踪审计
实施细则
第一章 总则
第一条 为加强学校建设工程项目全过程跟踪审计工作，提高建设资金使用效益，根据《教育部关于加强直属高等学校内部审计工作的意见》、《兰州大学建设工程管理审计实施办法》等有关规定，结合学校实际，制定本实施细则。
第二条
本实施细则所称建设工程项目全过程跟踪审计，是指学校审计处依法依规对建设工程项目的业务活动、内部控制、风险管理的合法性、适当性、有效性实施的与建设进度同步的、独立客观的确认和咨询活动。
第三条 学校审计处根据成本效益原则，结合实际情况，对教学楼、实验楼、综合楼、综合性管网改造、保护性加固工程等投资高、难度大、工期长的建设工程项目，实施全过程跟踪审计。
第四条 全过程跟踪审计涵盖建设工程项目的投资立项、勘察设计、施工准备、施工过程、竣工验收等各阶段。审计处可根据具体情况，对上述所有阶段实施全过程跟踪审计，也可以选取部分阶段实施跟踪审计。
第五条 全过程跟踪审计以审计控制与审计评价相结合，关注建设工程项目的实施过程和建设效果，对项目实施、工程管理等方面存在的控制缺陷及时出具审计报告和审计意见，并督促相关单位整改落实。
（二）工程进度款审计
审核经监理单位、归口管理部门初审的工程进度报表。
（三）设计变更、施工签证审计
1.审查设计变更、施工签证的合规性及相关资料的真实性、完整性；
2.审核设计变更、施工签证金额的合理性、准确性。
（四）索赔费用审计
1.审查索赔事项的真实性、审查索赔程序的合规性及相关资料的真实性、完整性；
2.审核索赔金额的合理性、准确性；
3.收集相关证据，配合相关单位开展反索赔。
（五）其他
1.参与工程管理相关会议，协调解决工程管理相关事宜；根据实际情况参与重要隐蔽工程勘验、分部工程验收、主体工程验收、监理例会等；
2.根据需要对工程价款支付进行审计监督；
3.审查工程实际投资、进度与计划投资、进度的偏差，分析偏差的原因及影响，并提出建议；
4.根据需要出具中期审计报告或管理建议书，及时进行风险提示，对审计发现的问题，督促归口管理部门及时整改。
第十条 竣工验收阶段
（一）参与竣工验收，审查施工合同完成情况；
（二）审核竣工结算，出具竣工结算审计报告、审计决定；
（三）根据需要实施项目后评价或开展后续审计。
第三章 审计实施
第十五条 本实施细则未尽事宜，执行《兰州大学建设工程管理审计实施办法》。
第十六条 本实施细则自发布之日起施行，原《兰州大学建设工程项目全过程跟踪审计实施办法》（校审计〔2016〕2号）同时废止。
