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论加强企业的货币资金管理
摘 要
随着社会主义市场经济的建立和健全，货币资金管理显得越来越重要，如何筹措、使用、调节、盘活企业货币资金，使货币资金在市场经济中保值、增值、顺畅循环并对其加强管理，已成为我们财务工作者面临的一个重要课题。货币资金是指在企业生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，它是企业流动资产的重要组成部分。它是企业中最活跃的资金，流动性强，是企业的重要支付手段和流通手段，贯穿于经济活动的全过程，是企业经济活动的血液，因而是流动资产的审查重点。[1]
本文共分为四个部分，按照提出问题、分析问题，最后解决问题的思路，并始终围绕企业货币资金管理这个主题。包括：第一部分，加强货币资金管理的重要性，主要阐述了加强货币资金管理对于保证企业货币资金的安全、完整及合法性等方面都具有重要作用。保证资金的安全性，需要我们建立安全防范意识，就能有效防止资金的挪用、舞弊;保证资金的完整性，就能有效确保企事业单位库存现金的完整，预防盗窃、诈骗等行为;保证资金使用的合法性，可以检查货币资金取得、使用是否符合国家财经法规要求;本部分就是通过介绍加强货币资金的重要性，采取行之有效的管理和控制措施，才能保证企业货币资金的安全、完整、防止资产流失，提高货币资金的使用效率，是企业提高资产收益的重要途径。第二部分，结合一些案例，指出企业由于其自身结构的特殊性，包括财务部门人员岗位分配，财务人员素质高低，货币资金管理制度是否健全等等，在资金集中管理上造成的问题尤其突出。资金管理失控、监控缺乏手段、资金使用效率低下，已经成为我国企业资金管理中迫切需要解决的问题。第三部分，针对第二部分的问题提出了一些加强货币资金管理的具体建议及对策，完善货币资金管理制度。加强资金管理，控制财务风险，企业要根据自己的实际情况，及时调整自己的资金管理模式，比如加强资金预算管理，提高资金使用效率，实行财务人员岗位分离制度，使其更适应管理变化的需要，提高财务人员的素质等方面，围绕这些方面举例介绍用哪些方法可以解决货币资金管理存在的问题。第四部分，结论部分，提出了完成这篇论文自己的一些心得体会，对整篇文章进行了归纳和总结，并且展望未来。
本文列举了个别企业在货币资金管理中一些常见的漏洞及由此产生的后果，结合企业生产经营的特点，提出了货币资金管理的建议及对策并进行了论述，得出规避企业内部货币资金管理风险的一些设想。
关键词 货币资金 资金管理 效率
