行政事业单位内部控制规范由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“行政事业内部控制规范”。
《行政事业单位内部控制规范（试行）》讲解
一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。单项选择题(每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）
1.单位应当对资产实行（）管理，建立健全资产内部管理制度。A.集中 B.全面 C.分类 D.整合 A B
C
D
答案解析：《规范》第四十条。
2.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。不具备轮岗条件的单位应当采取（）等控制措施。A.相互监督 B.业务抽查 C.专项审计 D.风险评估 A B
C
D
答案解析：《规范》 第十五条。
3.（）审议批准政府预算草案后，即成为具有法律效力的政府预算。A.国务院 B.人民代表大会 C.最高人民法院 D.全国政协 A B
C
D
答案解析：人民代表大会审议批准政府预算草案后，即成为具有法律效力的政府预算。4.单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强（）工作。A.决算分析 B.决算归档 C.预算分析 D.绩效评价 A B
C
D
答案解析：《规范》第二十三条。5.单位领导是预算的（）。A.决策机构 B.编制机构 C.执行机构 D.监督机构 A B
C
D
答案解析：单位领导是预算的决策机构，财务部门是预算的编制机构，业务部门是预算的执行机构。6.出纳可以兼管（）工作。A.稽核 B.会计档案保管
C.收入、支出、债权、债务账目的登记 D.现金及银行存款日记账的登记 A B
C
D
答案解析：《规范》第四十一条。
7.（）是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。A.预算 B.归口管理 C.收支管理 D.政府采购 A B
C
D
答案解析：《规范》第十二条。
8.单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注的内容不包括（）。A.内部控制的组织工作 B.预算管理情况 C.收支管理情况 D.政府采购管理情况 A B
C
D
答案解析：后三者属于业务层面风险评估的内容，A属于单位层面的风险评估内容。9.行政事业单位的决策一般由（）决定。A.党委书记 B.纪委书记 C.单位领导班子 D.主要领导 A B
C
D
答案解析：决策机制的内容。
10.行政事业单位内部控制规范制定依据的法律法规有（）。A.《中华人民共和国预算法》 B.《中华人民共和国公司法》 C.《中华人民共和国证券法》 D.《企业内部控制基本规范》 A B
C
D
答案解析：依据参考《规范》第一条其他几部法律法规针对的是营利组织，而非行政事业单位。
二、多项选择题（本类题共5小题，每小题4分，共20分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。）
1.行政事业单位内部控制的目标包括（）。A.合理保证单位经济活动合法合规 B.资产安全和使用有效 C.财务信息真实完整 D.有效防范舞弊和预防腐败 E.提高公共服务的效率和效果 A B
C
D
E
答案解析：《规范》第四条。
2.行政事业单位货币资金风险主要包括（）。A.安全风险 B.短缺风险 C.使用效率风险 D.投资风险 E.法律风险 A B
C
D
E
3.行政事业单位预算业务流程可以分为（）环节。A.预算编制环节 B.预算审批环节 C.决算和绩效评价环节 D.预算执行环节 E.预算调整环节 A B
C
D
E
答案解析：行政事业单位预算业务流程可以分为四个环节：预算编制环节、预算审批环节、预算执行环节、决算和绩效评价环节。4.合同一般分为（）。A.民事合同 B.经济合同 C.劳动合同 D.行政合同 E.调解合同 A B
C
D
E
答案解析：合同的种类。
5.财产保护控制的主要措施有（）。A.接触控制 B.定期盘点
C.财产增减变动的记录及建档 D.财产保险
E.明确财产管理流程 A B
C
D
E
答案解析：《规范》第十二条
（五）。
三、判断题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）
1.单位可以固定一名授权审批人，将所有需要审批的事项都由其进行审批。（）对 错
答案解析：每类审批都要由对应的有权限的领导进行审批，审批人应当在授权范围内审批,不得越权审批。2.信息技术的采用必将彻底消除人为操纵因素，保护信息安全。（）对 错
答案解析：只能减少或消除，不能全部消除。
3.单位财务部门负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。（）对 错
答案解析：《规范》第六条。
4.批准某项业务的人员不可以执行该项业务，但是却可以作为记录人员对该业务进行记录。（）对 错
答案解析：规范第十二条，业务授权(决策)与执行职务相分离；业务执行与记录职务相分离。5.单位应当对合同实施分部门管理,哪个部门签订合同哪个部门进行管理。（）对 错
答案解析：单位应当对合同实施归口管理。
6.行政事业单位内部控制的建立和实施有助于行政事业单位有效防范舞弊和贪污腐败行为的发生。（）对 错
7.财务负责人收到经业务部门分管领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整的申请进行金额审核，出具审核意见，即可按此金额进行下达。（）对 错
答案解析：财务负责人收到经业务部门分管领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整的申请进行金额审核，出具审核意见，交单位分管领导审批。
8.单位对外投资，应当由适当权限的领导按个人权限大小决定。（）对 错
答案解析：单位对外投资，应当由单位领导班子集体研究决定。
9.单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制,严 禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。（）对 错
答案解析：《规范》第四十七条。
10.货币资金内部控制主要在财务部门内部进行，只跟出纳这个岗位有关。（）对 错
答案解析：货币资金内部控制主要在财务部门内部进行，涉及出纳、会计、稽核、财务部门负责人、分管财务单位领导等岗位。恭喜您，本节课后考试已通过，得分：88分。您可以进行以下操作！
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