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第五章 贷款政策与管理
一、学习目标
了解商业银行贷款的程序，掌握贷款的种类，了解问题贷款的处理方法，了解贷款政策的基本内容及其影响因素，了解我国商业银行信贷资产管理现状
二、学习内容
1.贷款的种类
2.贷款的程序
3.问题贷款的处理方法
4.贷款政策管理
5.我国商业银行信贷资产管理现状
三、本章重点与难点
贷款的种类；问题贷款及其管理；我国商业银行信贷资产管理中存在的问题及解决途径
第一节 贷款的种类及组合一、贷款的重要性
作为资本市场不发达的国家，我国的资金融通活动高度依赖银行体系。
二、贷款的种类
1．按贷款的偿还期限分
活期贷款和定期贷款
2．按贷款的保障程度
分抵押贷款和信用贷款
3．按贷款的偿还方式分
一次性还清贷款和分期偿还贷款
4．按贷款数量分
“批发”贷款和“零售”贷款
三、贷款的组合银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行贷款发放的收益，降低整体贷款风险。
特定的市场环境是决定某个银行贷款组合结构的首要因素。
银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组合结构。
第二节 贷款原则与程序
一、贷款原则：“6C”原则
品质（character）：借款人信誉
由责任感、真实、严肃的目的和归还贷款的认真态度构成。
能力（capacity）：借款人资格
指借款人有申请借款的资格，并在法律上有能力签署具有约束力的贷款协定。现金（cash）：借款人现金状况
分析借款人是否有能力以现金流的形式，取得足够的现金来偿还贷款。抵押（collateral）：借款人抵押资产
分析借款人用作借款担保的担保品质量
环境（conditions）：借款人生活、工作稳定性
指借款人面临的经济环境。
控制（control）：外部约束
分析法律规定改变、监管当局的要求等对借款人可能产生的影响。
二、贷款政策
（一）含义
银行指导和规范贷款业务，管理和控制信用风险的各项方针、措施和程序的总称，是银行从事贷款业务的准则。
（二）影响贷款政策制定的因素
1.国家法令和中央银行的政策要求
2.银行资本状况和负债结构
3.经济发展状况和周期
4.银行工作人员的能力与经验
（三）贷款政策包括的内容
贷款业务的发展战略
贷款审批的分级授权
贷款的期限和品种结构
贷款发放的规模控制
关系人贷款政策
信贷集中风险管理政策
贷款定价
贷款的担保政策
贷款档案的管理政策
贷款的审批和管理程序
贷款的日常管理和催收政策
对所有贷款质量评价的标准
对不良贷款的处理
三、贷款决策程序
四、贷款协议
1.贷款协议是借款人与银行签订的约定双方权利义务关系的合同。
2.目的是在借款人偿债能力出现问题是保护银行的利益，因此是贷款过程中不可缺少的组成部分。
五、贷款程序的例子
以美国商业银行贷款过程的各个步骤为例：
1.申请贷款。由客户填写贷款申请书。
2.面谈。客户决定申请贷款，银行信贷员马上会和客户进行一次面谈。客户借此机会陈述贷款需要，信贷员则借机评估客户的品质和贷款诚意。如果客户申请的是抵押贷款，银行通常要进行现场考察来对客户的资产所在地和有关情况作出评估，并可能要求澄清一些问题。
3.财务分析。银行要求客户提供一些重要的文件以便充分评价贷款申请。这些文件包括完整的财务报表，董事会授权与银行谈判贷款的协议等。
4.完善银行对抵押品的索赔权。银行要确定能立即取得抵押品或者在贷款协议无法执行时，能够取得所涉及的财产的所有权。
5.在贷款协议上签字。银行认为贷款和抵押品稳妥安好，就会准备好贷款协议需要的文件，协议涉及的各方都要在文件上签字。
6.贷后检查。新的贷款协议必须经常检查以确保贷款条款得到遵守以及本金和利息能够按时偿还。
3.主要内容有：
贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件
第三节贷款的审查、评级及问题贷款的处理
一、贷款的审查
（一）贷款审查的目的贷款审查是银行减少损失、降低贷款风险的重要环节。
借款人会因主客观因素的变化导致借款质量发生变化。因此，贷款审查可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷款，检查信贷政策的执行情况，提供预警信号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量恶化。
（二）贷款审查的原则
定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查；
借款人的财务状况与还款能力；
贷款文件的完整性和贷款政策的一致性；
银行对抵押和担保的控制程度；
增大对问题贷款的审查力度
二、贷款质量的评价
（一）贷款质量评级（根据贷款的风险程度）
正常：借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还本息。
关注：尽管借款人日前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。
可疑：借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成一部分损失。
损失：在采取所有可能措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
（二）贷款质量的量化指标
三、问题贷款的发现和处理
（一）问题贷款的含义
问题贷款是指借款人不能在约定的期限内偿还贷款或者银行对该贷款存在着潜在的部分或者全部损失。
（二）问题贷款产生的原因
借款人自身的因素
借款者不愿意按协议偿还贷款的本金和利息
借款人外界的因素
外部经济环境改变使得借款者偿还贷款的能力受到影响
银行自身的错误
对借款者的信用和还款能力分析不正确，或没有获得足够的信息来进行分析，从而做出了错误的贷款决定。
（三）问题贷款的早期信号
1.借款者拖延向银行提交财务报告，拖延付款或没有同银行信贷员及时联系，而这种拖延是异常并难以解释的2.借款企业突然改变或违反会计规则
3.企业重组未还债务或取消分红或者企业信用等级发生了变化
4.借款者的股票价格下跌
5.净收益在一年或一年以上亏损，特别是以资产收益率和资本收益率来衡量
6.借款者的资本结构（权益/债务比率）、流动性（流动性比率）或经营水平（销售与存货比率）出现不利变化
7.实际的销售和现金流量与计算有所偏离
8.借款者保持的存款余额有突然的、非预期和无法解释的变化
（四）问题贷款的处理
1.借贷双方合作，共同解决
同意贷款展期，此种方法适用于那些在展期中能够改善财务状况，并能够归还贷款本息的借款人；银行介入企业经营管理并限制企业的某些经营活动。
2.变卖抵押品
当共同合作不能解决问题时，或任何一方不愿意合作解决问题时，银行的另一个方案就是设法变卖抵押品，以收回贷款。
3.申请法律裁决
如果是无抵押贷款，或者抵押品的拍卖价格无法偿还全部贷款，债权银行可以通过法律裁决，要求借款人或担保人承担还款责任。
4.破产索赔
破产是债权人和债务人解决债务纠纷的最后出路。借款人可以自愿申请破产，贷款银行也可以向法庭要求清算借款人的资产。
（五）贷款呆账准备金
1.贷款呆账准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。
2.银行提取呆账准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。
3.银行提取呆账准备金要符合及时性、充足性原则。
4.呆账准备金有三种类型：普通呆账准备金、专项准备金、特别准备金。
5.计算所需的专项呆账准备金
可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。
计算普通呆账准备金：
普通呆账准备金＝（贷款总额—专项呆账准备金）×规定的比例
呆账准备金总量＝专项呆账准备金＋普通呆账准备金
第四节 我国商业银行信贷资产管理
一、我国金融机构体系信贷资产的增长
二、我国银行体系信贷资产的结构
1.在我国金融机构体系中存在较为严重的垄断现象，信贷业务主要集中在四大国有独资银行
2.其他非国有商业银行在目前的金融机构体系中的地位没有得到应有的提高，他们与国有商业银行不在一个竞争起点上
3.信贷业务的高度垄断不利于银行业的自由和公平竞争，有可能降低银行业总体运行效率
4.国有商业银行的信誉优势和规模优势可能是造成垄断的主要原因
5.随着外资银行和国内中小金融机构的快速发展壮大，国家银行体系的垄断地位在削弱
二、我国银行体系信贷资产的质量
国有商业银行从90年代以来至2003年，资产盈利率持续下降，平均从0.68%下降到0.06%，下降幅度达到91%。
信贷资产高速增长
银行的资产收益率迅速下降
信贷规模和盈利水平呈反向变化，从一定程度上反映出银行信贷资产的质量在恶化。
处理不良资产的配套改革：
1.企业：国有企业改革，真正实现国有企业经营机制的转换，才能保证贷款行为是建立在商业基础之上的。
2.银行：改革银行体系，加强竞争，消除垄断是提高银行体系经营效率的关键。
3.市场：发展资本市场是解决国有企业对银行过份依赖的重要途径之一，提高直接融资比例可以减轻银行的借贷压力，还可以充分利用资本市场发挥对企业的监督功能。
4.监管：加强中央银行监管，提高监管水平，完善政府财政职能，才能最终解决银行体系不良资产的产生机制。
处理不良资产的金融资产管理公司
复习思考题
1．什么是银行贷款的组合？影响一家银行贷款组合结构的因素是哪些？
2．什么是贷款政策？主要包括哪些内容？
3．贷款发放程序是怎样的？
4．为什么要对贷款进行审查？审查的原则是什么？
5．如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？
6．银行有问题贷款是怎样产生的？应如何处置？
7．试对我国银行体系的信贷资产质量做出你的评价。目前成立的资产管理公司对帮助解决银行的不良资产有怎样的意义？还需要做哪些努力？
