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业务招待费（餐费）报批和审核流程
公司各部门、各分公司（项目部）：
为了贯彻落实中铁股份办[2011]464号《关于精打细算、厉行节约、勤俭办企业的指导意见》文件精神，有效开展廉洁风险防控工作，发扬艰苦奋斗的优良传统，强化厉行节约、勤俭办企业的思想意识，加强业务招待费的管理，进一步降低非生产性支出，节约管理费用，提高公司盈利能力。现结合公司的具体情况，制定业务招待费（餐费）的报批和审核程序。
第一条业务招待费管理原则
一、业务招待费管理是指因生产经营或其它工作需要，对外部来宾的招待活动。主要包括餐饮招待、礼品馈赠等。
二、业务招待费的使用，本着“必需、合理、节约、规范”的要求，确实有利于经营业务的正常开展，有利于改善和促进与上级机关、地方政府、以及相关单位的正常交往。
三、业务招待费的使用，要遵循“先申请、再使用、后报销”的原则。任何人使用招待费用，必须先书面申请，说明招待对象，招待人数、用款额度，预计招待日期，接待人员，按照规定程序批准后，才可在申请额度范围内使用。任何人事先未申请已发生的费用，不得以任何名义予以报销。
第二条业务招待费标准
业务招待费的标准,各部门、各分公司（项目部）必须严格控制，按照招待标准执行。
一、本公司机关人员到分公司（项目部）检查指导工作，原则上在分公司（项目部）驻地食堂就餐，就餐标准比照驻地人员标准执行。不能在食堂就餐，每人每餐不超过30元标准就餐。
二、局机关部门、局内项目部部门工作人员、往来单位，到分公司（项目部）驻地检查指导工作或联系业务，原则上安排在驻地食堂就餐，不能在食堂就餐时，按规定程序申请招待,招待标准每人每餐不超过40元，参与接待人员不超过3人。
三、地方政府、局领导、或者局内项目部领导等到分公司（项目部）驻地检查指导工作，招待应从简，严格控制招待标准,每人每餐不超过50元，最高不超过80元，参与接待人员不超过5人。
四、公司各部门、各分公司在汉招待，应尽量安排在金桥分公司餐厅进行，标准同上。
第三条业务招待费审批程序
各分公司（项目部）、公司机关各部门，需要招待上级机关、政府部门、或往来单位，要按规定金额和程序申请，逐级审批。具体批准程序：
一、项目部：经办人申请，由项目部经理首次核实签字，300元（含300元）及以下的，交项目组经理终审签字后，方可使用；300元以上至800元（含800元），在组经理签字后，交分公司经理批准签字方可使用；没有组经理的项目部，直接交分公司经理批准签字方可使用。800元以上至1200元（含1200元）的，在分公司经理签字后，由分管副
总经理终审批准签字方可使用；1200元以上的，在分管副总经理签字后，由公司总经理批准签字方可使用。
二、各在汉分公司，在需要接待上级机关、政府部门来检查、指导工作或往来单位沟通、洽谈业务时，由接待人申请，1200元（含1200元）以下的，分公司经理签字后，交分管副总经理审核签字方可使用；1200元以上的，在分管副总经理审核签字后，交公司总经理批准签字后方可使用。
三、各驻外分公司（项目部）：原则上不报销武汉地区的招待费用。如驻地往来单位客人到汉需要招待，发生餐饮、住宿、交通等费用，1200元以内的，经分管副总经理批准签字后方可使用；1200元以上的，需总经理批准签字后方可使用。
四、机关各部门：经办人申请，部门负责人首次审核签字，1200元（含1200元）及以下的，财务总监审核批准签字后方可使用；1200元以上的，财务总监审核签字后，交总经理批准签字方可使用。
五、公司各部门、各分公司（项目部）节日庆典或其他事项，需要购买招待馈赠礼品，原则上公司办公室统一申购。购买部门向公司领导提交专项购买申请，说明事由，招待对象，购买礼品名称、预计单价、数量、用款额度等。金额批准权限同第三条第四款。
驻外地分公司（项目部），特殊情况，购买批量礼品，同上款提交专项购买申请，由分公司经理签字，分管副总经理签字后方可购买；用款在1200元以上，公司总经理签字批准后方可使用。
第四条业务招待费的报销程序
业务招待费按正常程序申请发生后，经办人在一个星期内，持正规餐饮、住宿、礼品发票，连同招待费申请单或专项申请一起，填写报销清单，在申请的金额内据实报销。超过部分必须经相关领导逐一批准签字确认后，方可报销。
原则上招待一次，报销一次。多次招待一起报销时，须将每次发生金额分开填写，不得随意混淆报销。报销清单，在部门负责人、项目经理、分公司领导签字后，交财务总会计师签字前，先交财务部对口会计计算审核，确认报销清单是分次填写，发票真实，数量、金额填写无误，发票日期与申请日期相符，发票金额在申请金额范围内，申请单（专项申请）批准手续完整，申请单与报销单对应清晰、报销人、证明人签字手续完备，各位领导签名属实等等核实无误后，签字或盖章，再由经办人交财务总监签字、分管副总经理、总经理批准签字后，交会计制证付款。
各项目部、分公司经理以及公司领导，在审核报销签字前，要核对费用发生时间和发生金额，确认是否是先申请，后发生，再报销。如没有按照正常程序申请招待、报销时，不予批准报销，同时要加以严厉批评，情节严重或金额较大
者，要给予相应处罚。
第五条业务招待费的考核
财务部每月要按考核部门统计招待费用。在招待费付款之前，应进行招待费用总额的核对，核实各分公司（项目部）招待费用总额是否在计划范围内支出，属于计划内的费用，方可制证付款，否则，拒绝付款。财务部每月要将招待费申请单单独装订，每季度要向公司领导、各分公司（项目部）经理提报业务招待费支出相关数据和报表，同时在季度考核奖励兑现时，扣除其超计划支出。
经济核算部
2011/12/6
