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北京市朝阳区巨人文化艺术培训学校
专 项 审 核 报 告
目 录
一、专项审核报告
二、附件1、2008年12月31日资产负债表2、2008年度业务活动表3、2008年度现金流量表
北京永拓会计师事务所有限责任公司
专 项 审 核 报 告
京永审字（2009）第19032号
北京市朝阳区巨人文化艺术培训学校董事会：
按照北京民办教育机构法人注册年检及年度评估的有关要求，我们对北京市朝阳区巨人文化艺术培训学校（以下简称学校）的下述办学情况进行了审核。根据有关规定真实、完整地提供相关资料是贵学校管理当局的责任，我们的责任是在实施审核工作的基础上对下述办学情况发表审核意见。
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》实施审核工作。在审核过程中，我们主要实施了检查记录和文件、询问以及分析程序。
现将审核结果报告如下：
一、基本情况
1、学校为2004年成立的民办非企业单位，经北京市朝阳区教育委员会批准取得了《中华人民共和国民办学校办学许可证》；于2004年在北京市朝阳区民政局依法登记取得《民办非企业单位登记证书（法人）》。
2、学校开办资金50万元，由举办者北京巨人环球教育科技有限公司投入，并于2004年11月22日经北京文信会计师事务所有限责任公司出具的文信内验字（2004）第046号验资报告验证确认，全部为非国有资金。
法定代表人：尹雄
举办者：北京巨人环球教育科技有限公司 开办资金：50万元 业务范围：文化教育培训
登记地址：北京市朝阳区曙光西里甲一号第三置业B座901室
3、学校组织机构及人员构成：
（1）组织机构：实行董事会领导下的校长负责制。
（2）人员构成：现有教职工695人，其中：专职教师80人，兼职教师615人；教学班18个，在册学生 17038 人。
（3）财务人员3人，其中由刘键担任财务主管，配备专职会计，无职称，有会计证；专职出纳，无职称，有会计证。
二、财务情况
（一）贵校已建立财务、资产、收费和票据管理等相关制度，执行情况较好。
（二）货币资金13,437,081.47元，其中现金24,444.40元、银行存款13,412,637.07元。开户银行共2个，其中招商银行北京分行中关村支行；中国 工商银行紫竹院支行。
（三）学校筹措办学资金的渠道（收入）
学校筹措办学资金的来源、性质、金额、到位时间等与开办资金一致。2008年1月1日至2008年12月31日收入总额39,921,853.14元，全部为提供服务收入。
（四）学校办学经费的使用情况
1、支出：2008年1月1日至2008年12月31日成本费用总额39,587,296.20元，其中各项成本费用金额及占成本费用总额的比例如下：
成本费用项目
业务活动成本 管理费用 筹资费用 其他费用
合 计
金 额
25,004,780.23 13,581,442.17
117,675.29 177,451.33 38,881,349.02
所占比例
64.31% 34.93% 0.30% 0.46% 100%
2、学校没有对外投资。
3、往来情况（1-1）债权账龄分析
账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
合 计
应收款项
6,836,985.37 227,270.79
7,064,256.16
预付账款
（1-2）大额债权情况（前五名）
项目名称
北京巨人环球教育科技有限公司 员工借款
各教学点房租借款
金额
会计科目
占本科目%
29.64% 27.80% 16.03% 5.94% 5.13% 84.54%
账龄 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1-2年
2,094,123.23 其他应收款 1,964,163.74 其他应收款 1,132,365.00 其他应收款
北京市崇文区巨人文化艺术培训学校 419,850.00 其他应收款 石家庄裕华区巨人文化艺术培训学校 362,269.18 其他应收款
合 计
5,972,771.15
（2-1）债务账龄分析
账龄
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
合 计 短期借款
应付款项 2,393,687.41
预收账款
长期借款
长期应付款
2,393,687.41
（2-2）大额债务情况（前五名）
项目名称
金额
会计科目 占本科目%
33.08% 29.27% 18.93% 12.09%
账龄 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 北京市石景山区巨人文化艺术培训学校 791,868.39 其他应付款 北京市宣武区巨人文化艺术培训学校 尹雄 工会经费
700,665.59 其他应付款 453,024.30 其他应付款 289,401.26 其他应付款项目名称
其他
合 计
金额 会计科目 占本科目%
4.28% 97.65%
账龄 1年以内
102,492.78 其他应付款 2,337,452.32
（五）学校对受教育者收取费用的项目和标准进行收费公式备案（发改委）并公示：
项目
剑桥少儿英语 朗文国际英语 金嘴巴国际音标 全国英语等级 新概念英语 剑桥中学英语 英语口语等级 外教口语一级 初中奥数 华数专家班 巨人作文 巨人作文特选班 儿童绘画启蒙班 书法班 小百灵歌唱班 少儿国画班
芭蕾形体,舞蹈表演,模特形
420元/16次
体,踢踏舞,街舞,拉丁舞 花式篮球,网球,模型竞赛班 乒乓球,羽毛球,足球,轮滑,480元/16次
武术,健美操,跆拳道
器乐类 围棋 象棋
收费标准
1180元/18次 1500元/16次
330元/次 1180元/16次 960元/16次 1080元/16次 290元/6次 1980元/18次 600元/8次 960元/16次 960元/16次 1280元/16次 640元/16次 480元/16次 640元/16次 640元/16次
备案与公示情况
备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示 备案已公示
480元/16次
560元/16次 480元/16次 560元/16次
（六）提取发展基金及使用情况
收支结余是334,556.94元，为学校计提发展基金的基数，按25%计提发展基金为83,639.24元。本年未使用。
（七）未发现学校接受捐赠财产情况
（八）未发现接受和使用政府补助收入的情况。
（九）国有资产、公办学校参与举办民办学校情况。
1、固定资产（1）固定资产原价
固定资产类别 房屋及建筑物 教学设备 运输设备 办公设备 图书
合 计
56,650.00
342,699.50
399,349.50 期初数
本期增加
15,548.00
15,548.00
本期减少
期末数
56,650.00
358,247.50
414,897.50（2）累计折旧
固定资产类别 房屋及建筑物 教学设备 运输设备 办公设备 图书
合 计
期初数
本期增加
本期减少
期末数
本年计提数
11,936.75 10,500.43
22,437.18 10,500.43
77,603.89 66,249.74
143,853.63 66,249.74
89,540.64 76,750.17 166,290.81 76,750.17（3）固定资产净值
期初数 309,808.86
本期增加 15,548.00
本期减少 76,750.17
期末数 248,606.69 学校年末对固定资产进行了抽查盘点，固定资产抽查金额合计414,897.50元，占固定资产总额的100%。
2、公办学校参与举办民办学校情况。
（十）各项税费缴纳情况
税 种
营业税
城市建设维护税 教育费附加 企业所得税 个人所得税 房产税 土地使用税 车船使用税 印花税
合 计
缴纳金额
1,169,616.75
81,873.15 35,088.52 638,573.66 1,687,786.18
26,487.00 3,639,425.26
本报告仅供贵校办理法人年检时使用，不得用于其他用途。
北京永拓会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
2009年2月10日
