商业银行资料整理(1月2号 钟杰版)2由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“商业银行资料完整”。
可能的名词解释（上届资料）：
转租赁：转租赁是指由两家租赁公司同时承继性经营一笔融资租赁业务，即由出租人A根据最终承租人（用户）的要求先以承租人的身份从出租人B租进设备，然后再以出租人身份转租给用户使用的一项租赁交易。离岸金融业务：离岸金融业务是指在本国境内发生的外国机构（或个人）之间以外币进行的交易，它特指非居民间的融资活动，即外国贷款者、投资者与外国筹资者间的业务。传统的离岸业务中心为伦敦。可转让定期存单（CD）
可转让定期存单是指资金按某一个固定期限和一定利率存入银行并可以在市场上买卖的票证，是商业银行执行负债管理政策的主要金融工具。它属于一种浮动利率的定期偿还本金的有价证券，有比较活跃的流通市场，它把长期存单的收益与短期证券的流动性相结合，使银行负债证券化。授信（制度）
授信是指银行向客户直接提供资金支持，或客户在有关经济活动中的信用向第三方做出保证的行为。银行直接向客户提供资金支持的授信称为实有授信，如贷款、透支等；对于现实不发生资金流出，只向第三方出具保证的授信称为或有授信，如票据承兑、开具信用证或保函。5C原则
是指银行从客户的品德、能力、资本、担保和环境5个方面对客户的信用状况进行分析。
售后回租
售后回租指由设备的所有者将自己原来拥有的部分财产卖给出租人以获得融资便利，然后再以支付租金为代价，以租赁的方式再从该公司租回已售出财产的一种租赁交易。骆驼评级体系
“骆驼”评级体系是目前美国金融管理当局对商业银行及其他金融机构的业务经营、信用状况等进行的一整套规范化、制度化和指标化的综合等级评定制度。因其五项考核指标，即资本充足性(Capital Adequacy)、资产质量(Aet Quality)、管理水平(Management)、盈利水平(Earnings)和流动性(Liquidity)，其英文第一个字母组合在一起为“CAMEL”，正好与“骆驼”的英文名字相同而得名。“ 冰棍效应
不良资产具有“冰棍效应”，就象夏天的冰棍一样，拿在手里的时间越长，化得就越快和越多。
在不良资产处置过程中，尽管个别资产在长时间持有后价值能够回升，但多数情况下，拖时越长，回收价值越小，称为冰棍效应 持续期
久期也称持续期，是1938年由 F.R.M a c a u l a y 提出的。它是以未来时间发生的现金流，按照目前的收益率折现成现值，再用每笔现值乘以其距离债券到期日的年限求和，然后以这个总和除以债券目前的价格得到的数值。
一逾两呆：
1998年以前，中国的商业银行一直按照财政部1988年金融保险企业财务制度的要求，把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账，后三类，即“一逾两呆”合称为不良贷款。其中，逾期贷款是指逾期未还的贷款，只要超过一天即为逾期；呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营停止、项目下马的贷款；呆账是指按照财政部有关规定确定已无法收回的贷款。补偿余额
补偿余额又称“补偿性存款”指贷款银行要求借款人按借款的一定比例留存银行的那部分存款。商业银行在发放信贷额度放款时，大多采用这种补偿余额的方法，一般规定补偿余额为贷款额度的10％。这种方法变相提高了借款人的实际借款成本。承诺费
指借款人就贷方承诺提供资金而支付的费用。银行向客户出具承诺书，承诺在一定额度内提供贷款，如果客户日后并没有动用这笔资金，为弥补银行因承诺贷款而不能随意使用该笔资金的损失，银行向客户收取的费用即为承诺费。承诺费率一般为0.125%～0.25%。承诺费按未支用金额和实际未支用天数计算，每季、每半年支付一次。资本收益率
又称资本利润率，是指企业净利润（即税后利润）与所有者权益（即资产总额减去负债后的净资产）的比率。银团贷款
亦称辛迪加贷款，是指由一家银行牵头或一组金融机构联合起来组成的一个结构严谨的银团，向一个特定的借款人或项目融通资金的贷款方式。授权
指贷款授权主体就贷款业务经营和管理中的有关权利事项，对贷款授权对象所作出的一种限制性规定，主要表现为对贷款授权对象资格的认定，对贷款授权对象行使权利范围的界定，对贷款授权对象权利大小的限定及授权主体管理贷款授权事项的某些原则等。操作风险
由于内部的程序、人员、系统地不完善或失误，或外部时间造成直接或间接损失的风险。可能简答题（来自上届）
一、表外业务与中间业务的比较
P210 1)联系。第一，表外业务和中间业务都不在资产负债表上反映；第二表外业务与中间业务具有基本相同的收入形态，是银行非利息收入的重要组成部分；第三，两者在外延上具有交叉性，集中体现在信用证、承兑等业务的归属上。2)区别。第一，属性不同。中间业务一般不引起资产负债的变化，而表外业务形成或有资产和或有负债。第二，风险程度不同。中间业务风险较小，表外业务风险程度较大。第三，受监管程度不同。中间业务的风险较小，因而金融当局对商业银行中间业务不进行较多的干预和管制。表外业务风险程度较大，管制和干预较多。
二、银团贷款（类型、主要当事人、贷款的定价）
银团贷款亦称辛迪加贷款，是指由一家银行牵头或一组金融机构联合起来组成一个结构严谨的银团，向一个特定的借款人或项目融资资金的贷款方式。
牵头经历银行、参加银行、代理银行
三、阐释授权的依据：“5C”原则
P125 商业银行信用分析的“5C”原则是指银行从客户的品德（Character）能力（Capacity）资本（Capital）担保物（Collateral）环境（Condition）5个方面对客户的信用状况进行分析。
四、一逾两呆和五级分类
“一逾两呆”方法和“五级分类”方法的基本区别是：“一逾两呆”方法强调按贷款的期限划分正常贷款和不良贷款，注重贷款形式和手续完备情况的考核；而“五级分类”方法强调按贷款的质量划分正常贷款和不良贷款，注重于对贷款第一还款来源的考虑。
对于正常运行的贷款，在贷款归还后重新办理贷款审核和发放手续，本来无可非议。但是，对于非正常贷款，就不是这样了。借款企业在贷款到期后(含展期后到期)不能归还贷款本息，或在贷款到期前就不能归还贷款本息的情况下，商业银行经与借款企业协商，银行贷款给借款企业，用以归还银行贷款本息，这样一来，商业银行的不良贷款就变为正常贷款。由于对“借款人生产经营活动正常”、“担保手续有效”、“周转性贷款”等条件没有固定的或规范的判断标准，借款人往往通过按时支付利息，不断办理贷款“借新还旧”手续的情况下，变不良贷款为正常贷款。据此，商业银行通过“借新还旧”的方式改变了部分贷款的期限，使得这部分贷款没有逾期，在一逾两呆口径的考核下就被纳入正常贷款统计，但在五级分类口径下，由于五级分类方法强调借款人的还款能力和还款意愿，“借新还旧”那些质量没有得到真正改善的贷款又被纳入不良贷款统计，使得采用贷款五级分类方法划分的不良贷款数额大于采用一逾两呆分类方法划分的不良贷款数额。这是采用“一逾两呆”方法和“五级分类”方法划分不良贷款产生差别的根本原因。
五、现金资产有哪些？
P327 1)库存现金，这是银行金库存的现钞和硬币，由现金及银行存款账户科目反映；
2)
在中央银行的存款，主要用于应对法定准备金的要求，并可作为支票清算、财政部库券交易和电汇等账户的余额，由存放中央银行存款科目反映。3)
存放同业、联行款项，主要用于同业间、联行间业务往来的需要，由存放同业款项、存放联行款项科目反映。4)
在途资金，这是存入中央银行或同业、联行的支票，但资金未到达其账上，在其他应收款科目反映。
六、资本收益率
P345 1)资本收益率又称净值收益率、股东投资收益报酬率等
2)资本收益率=净利润/资本总额*100%
3)
该指标放映了银行资本的获利程度，是银行资金运用效率和财务管理能力的综合体现，同股东财务直接相关，受到银行股东的格外重视。资本收益率越高，说明企业自有投资的经济效益越好，投资者的风险越少，值得投资和继续投资，对股份有限公司来说，就意味着股票升值。因此，它是投资者和潜在投资者进行投资决策的重要依据。
七、变现途径的现金来源 P94-95 1)现金。即银行持有的现金。2)存放于中央银行的超额准备金
3)短期证券。各种短期政府债权及其他各种即将到期的证券是容易转换成现金的高流动性资产 4)各种商业票据
5)其他有变现能力的资产。6)证券回购协议。
八、如何保持银行资产的流动性P99 从商业银行经营的安全性和营利性的要求出发，商业银行应当不断地调整其资产负债结构，保持应有的流动性。、在保持银行经营过程的流动性方面，不仅需要银行资产负债结构的合理搭配，确保原来贷款和投资的高质量和易变现性，同时也需要银行持有一定数量的流动性准备资产，以利于银行及时抓住新的贷款和投资机会，为增加盈利、吸引客户提供条件。
九、市场风险管理及分类 P313-317 市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险存在于银行的交易和非交易业务中。市场风险可以分为利率风险、汇率风险（包括黄金）、股票价格风险和商品价格风险，分别是指由于利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动所带来的风险
十、短期借款的主要渠道P73-741、同业借款
（1）同业拆借。它是指商业银行之间及商业银行与
其他金融机构之间相互借贷短期资金的行为。
（2）转抵押借款。转抵押是商业银行把自己对客户的抵押贷款再转让给其他银行以融通资金的行为。
（3）转贴现借款。转贴现是商业银行将其贴现收进的未到期票据再想其他商业银行或金融机构近些贴现的融资行为。
2、向中央银行借款（1）再贴现（2）再贷款
3、回购协议：回购协议是指商业银行通过卖出资产组合中的证券来获得资金，并在卖出证券的同时要同买入证券者签订一定时期后重新购回证券的协议。其实质是短期借贷的一种有担保的具有流动性的融资手段。
4、欧洲货币市场借款
十一、操作风险管理P318
操作风险是由于内部程序、人员、系统的不完善或失误，或外部事件造成直接或间接损失的风险。防范操作风险主要对策有： 1)建立清晰的操作风险管理战略和政策 2)建立分工明确的操作风险管理架构 3)找准关键风险环节，建立健全内部控制制度 4)培养员工的操作风险意识，提高规章制度执行力 5)
建立完善的事件管理机制
可能论述题（来自上届）
内部控制P323（重要）
商业银行内部控制是管理操作风险的一项重要制度。内部控制的目的是确保一家银行的业务能根据银行董事会制定的政策以谨慎的方式经营。只有经过适当的审批方可进行交易；资产得到保护而负债受到控制；会计及其他记录能提供全面、准确和及时的信息；而且管理层能够发现、评估、管理和控制业务的风险。主要内容包括：
1、组织结构（职责的界定、贷款审批的权限分离和决策程序）；
2、会计规则（对账、控制单、定期试算等）；
3、“双人原则”（不同职责的分离、交叉核对、资产双重控制和双人签字等）；
4、对资产和投资的实物控制。主要目标：
1、运作目标：运作的效率与有效性。内部控制系统旨
在确保银行全体员工直接实现银行目标而无需付出不必要的、过高的带价，或避免将其他利益置于银行的利益至上
2、信息目标：财务和管理信息的可靠性与完整性。信
息目标是指向银行机构内部决策部门提供及时、可靠报告前所做的准备。
3、符合性目标：符合使用的法律和规章制度。符合性
目标旨在确保银行所有业务符合使用的法律和规章制度、监管制度、内部政策和程序。
