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附件
2农村信用社风险专题分析报告
2013年第1期（总第1期）
关于财务计划部财务会计的风险专题分析报告
一、工作开展情况
（一）加强财务管理，规范财务行为，努力增收节支根据上年财务管理经验，结合今年实际情况，以“总量控制，效益优先，以收定支，超额审批，超限停支，财务公开，民主理财”为原则，控制水电费、业务招待费、公杂费、邮电费等费用全年限额，严格按照年初规划序时列支，其他费用开支必须报经联社审批，并下批复作为年终考核认账因素。
规范财务行为，合理控制财务开支。继续执行《财务管理办法》和《费用结报制度》，在联社财务管理委员会管理下，详细规范了财务开支的范围、标准、审批权限、程序等，不断完善了费管会的管理制度，对于核定费用以外的费用开支，一律提前上报费管费研究、审批。
（二）加强内控建设，堵塞经济案件的发生
为了进一步规范我联社的业务操作，严格执行各项内控制度，强化内部管理，促进各营业网点依法合规经营，防止各类案件的发生，我们修改和补充了相关办法，详细、完整地制定了各项业务操作规程的处罚办法，以处罚为手段，有效地规范了各项业务操作规范，提高了全体员工的业务素质，加强了风险防范，防止违章违法行为的发生
（三）加强账户管理、现金管理及人民币管理，防范金融风险
今年以来，为加强我社账户管理和现金管理，分别进行了账户管理检查、大额现金检查。对照《人民币银行结算账户管理办法》和《现金管理办法》等相关规定，对各基层网点展开检查。对检查所发现的问题如违规支取现金、违规开设基本账户等进行通报，结合处罚办法对相关人员进行处罚，并要求限期整改。检查通过现场指导、问题讨论等方式，促进了基层网点内勤员工相关业务理论水平和操作能力，规范了我社账户开立、变更、撤销和人民币现金存、取等业务操作行为，进一步确保了我社依法合规经营。
（四）加强培训，强化辅导，提高会计工作水平
今年年初，我部门制订了财务会计培训计划和安排，通过学习和培训，不断提高内部人员的理论知识水平和实际操作能力，确保内部人员适应上线后新的业务系统操作要求。会计检查与辅导。每个月对全辖各营业网点的会计出纳基本
制度的落实、工作质量、财务制度执行情况及重要空白凭证管理等进行了现场检查，对检查中存在的问题，及时进行了现场纠正，并针对存在的违规违纪行为对有关责任人进行罚款和通报，促进各网点认真落实各项规章制度。
二、业务风险点
1.部分员工对账户管理、反洗钱的知悉程度较差，对有关反洗钱的新制度学习不够主动。
2.对公账户对账不及时，对账监督未履职；账户资料更新不及时。
三、整改措施
1.联社下发的各项规章制度要落实到位，执行到位、监督检查到位、风险防范到位。
2.加强网点负责人按月组织社内员工进行集中学习，提高规范操作意识与风险防范意识，把问题消灭在萌芽状态。
3.加强思想教育，努力提高员工对制度的理解、熟悉和执行能力，培养员工自觉执行制度的习惯，进一步规范业务操作行为，树立防范风险的良好氛围。
4.各网点主任应做好模范带头作用，以身作则，认真履职，进一步做好各项规章制度和业务操作流程的落实工作，杜绝员工有章不循、违规操作行为。
二O一三年四月一日
