案例指导111014第十期违规变更预留印鉴案由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“银行预留印鉴变更案例”。
案例指导
本期发布（案例）内容：
西安分行法律与合规事务部
No.20111014009 2011年10月14日
2002年8月8日，深圳市某实业有限公司副总经理向某与赵某、孙某就共同开发佛教T项目签订‚合作协议书‛，协议约定由向某先注入资金50万元，用于筹建T项目前期工作，赵、孙某负责办理相关手续。8月14日，赵某受张某委托，与佛教协会订立协议。同日，T项目筹建处在某商业银行A支行开立账户并预留印鉴为‚T项目筹建处财务专用章‛、‚向某印‛、‚孙某印‛。8月22日，实业公司以向某个人名义汇入A支行开设的T项目筹建处账户50万元。9月5日，T项目筹建处常务副组长赵某、财务总监孙某到支行，以‚单位急需用款，预留印鉴中‘向某印’带到外地‛为由，申请变更预留印鉴，即在原有印鉴中去掉‚向某印‛，保留原‚T项目筹建处财务专用章‛和‚孙某印‛。A支行会计碍于情面，在没有书面申请材料情况下，违规为T项目筹建处办理了更换印鉴手续，并办理了首笔15万元现金取款业务，之后，赵、孙二人又先后取现和汇款49.98万元。后向某以单位存款被赵、孙取走使用为由，向当地公安机关报案，一场纠纷因此上演。
一、基本案情
共同开发，开立账户，预留印鉴
2002年8月8日，深圳市某实业有限公司副总经理向某与赵某、孙某就共同开发佛教T项目签订‚合作协议书‛，协议约定由向某先注入资金50万元，用于筹建T项目前期工作，赵、孙某负责办理相关手续。8月14日，赵某受张某委托，与佛教协会订立协议。同日，T项目筹建处在某商业银行A支行开立账户并预留印鉴为‚T项目筹建处财务专用章‛、‚向某印‛、‚孙某印‛。
银行碍于情面，变更印鉴，一方客户非法占用项目资金
8月22日，实业公司以向某个人名义汇入A支行开设的T项目筹建处账户50万元。9月5日，T项目筹建处常务副组长赵某、财务总监孙某到支行，以‚单位急需用款，预留印鉴中‘向某印’带到外地‛为由，申请变更预留印鉴，即在原有印鉴中去掉‚向某印‛，保留原‚T项目筹建处财务专用章‛和‚孙某印‛。A支行主办会计要求二人提交单位书面申请，赵、孙二人再次表示用款特急，以后一定补办。A支行会计碍于情面，在没有书面申请材料情况下，违规为T项目筹建处办理了更换印鉴手续，并办理了首笔15万元现金取款业务。截止2003年3月27日，赵、孙二人以更换后印鉴陆续取现和汇款49.98万元。
案发，银行成为被告之一
后向某以单位存款被赵、孙取走使用为由，向当地公安机关报案。经查，赵、孙所取款项除用于T项目办公及业务支出外，大部分被用于二人购买名车、住房、家具等消费品或用于偿还个人债务，最终被法院认定职务侵占罪，分别判处7年和4年半有期徒刑。2003年实业公司向法院起诉A支行，以支行办理会计业务中存在过错为由，要求银行赔偿由此造成的部分经济损失。A支行抗辩中提出，更换印鉴是公司员工职务行为，支行更换印鉴与公司损失没有直接因果关系。一场诉讼纠纷就此展开。
二、法院分析
A支行负有过错，应承担民事法律责任
A支行工作人员负有过错，对造成T项目账户内资金流失并被赵、孙非法占有具有直接因果关系，A支行对此应直接承担民事法律责任‛，判令A支行、赵某、孙某共同赔偿实业企业49.98万元。2003年3月，A支行上诉到市高院，二审维持一审判决。
A支行职员碍于情面变更预留印鉴，属于违规操作，银行应赔偿损失
A支行职员在变更预留印鉴过程中，违反了银行关于办理变更预留印鉴相关程序规定。‚应提交正式公函证明，或以更换印鉴申请书代，写明变更原因、新签章启用日期等，并加盖原预留签章和与原签章有明显区别的新签章，经开户行审核同意后，办理更换手续。……‛本案中，银行工作人员碍于情面，在赵、孙二人未提交T项目筹建处变更印鉴申请书情况下，仅凭口头说明便为其办理了预留印鉴的变更，并在没有书面手续情况下，使用新的印鉴为赵某、孙某二人转账，最终导致T项目筹建处近50万元款项被二人取出用于个人挥霍。因此，在此案中A支行被视为负有过错，对造成T项目账户内资金流失并被赵、孙非法占有具有直接因果关系，A支行对此应直接承担民事法律责任，赔偿客户经济损失。
律师提醒：
理清‚周到服务‛与‚风险防范‛的关系
本案是‚以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替法律‛造成恶果的典型案例。由此可见，‚周到服务‛必须建立在‚风险防范‛的基础上，‚风险防范‛则是‚周到服务‛的前提和出发点。银行员工在银行实际业务往来中，必须清楚二者的关系，在坚持‚风险防范‛的基础上，向客户提供最周到的服务。
强化依法合规经营意识，降低违规操作风险，避免银行损失
该案发生充分证明了合规经营的重要性。建议我行在业务办理过程中，牢固树立法治观念，严格规范业务办理流程，杜绝因人情废制度和因开展业务而不依法合规经营的做法，降低我行在业务操作法规方面的风险，进而避免由于违规操作而造成的经济及声誉上的损失。
