C003财务收支审批规定由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“财务收支审批制度”。
财务收支审批规定
一、目的1.加强公司的财务管理及内部控制，规范经济业务支出的审批及报销程序，明确业务
经办人、部门负责人、各级审批人的权责。
2.确保公司各项经济业务收支“真实、合理、合法、合规、有效”的进行，避免财务风
险，管好用好各项资金，降低成本，节约费用，提高经济效益。
二、适用范围
3.适用于财务收支审批程序、审批人和审批权限的确定。
三、职责
4.各业务经办人根据岗位职责和上级安排经办具体经济业务，负责取得各项财务收支
单据，对业务真实性、合法性、合理性、及时性负责，并按规定程序报批。
5.各部门负责人负责本部门相关财务收支项目的签证，对经济业务的真实性、合法性、合理性负责。
6.财务部各责任会计对分管业务内的各项财务收支活动进行会计审核后交财务部负责
人签批，再办理相关财务收付手续；责任会计和财务负责人对违反财经法规、政策和公司有关制度的财务支出，以及有可能在经济上给公司造成损失、浪费的财务支出，有权予以制止或纠正，制止或纠正无效时，应书面报告总经理。对于各种不合理、不合法、不真实、不完备的财务收支，有权不予办理。
7.财务部审核签批的依据主要有：
1)
2)
3)
4)
5)
6)
四、审批人及权限规定
9.新增固定资产业务2013-04-01起施行V1.0公司生产经营规划、财务预算，公司货币资金结存状况； 经济业务办理审批手续是否齐全； 经济业务是否符合公司利益； 经济业务合同、协议的相关条款； 采购申请中的相关要求； 其他需要综合考虑的情况。8.公司主管领导负责管辖部门的各项财务收支的审核。
1)业务审核：固定资产的采购由资产使用部门提出申请。5万元以下的固定资产由
使用部门主管副总经理审核，总经理批准；5－10万元的固定资产由主管副总经理申请，公司总经理审核，报执行董事批准；10万无以上固定资产，由总经理编制专项申请，经董事会审议后，按董事会决议执行。
在公司年度预算内的固定资产采购计划，经财务部备案后，不重复履行审批手续。2)
3)付款：经批准执行的固定资产采购业务，由承办人根据采购合同申请付款，主管领导审核，财务部复核后，交总经理批准，可安排付款。报销：固定资产按固定资产管理制度的规定验收合格后，凭发票、入库单、验收
报告，经主管领导审核，财务部复核，可予报销。
10.安装、改造、维修业务
1)
2)
3)因固定资产的安装、技改、大修等形成的业务，由部门提出申请，经主管副总经理审核，总经理批准后，可予执行。与其相关的付款由经办部门根据合同或协议申请付款，经主管领导审核，财务部复核，总经理批准后，财务部可安排付款。项目竣工后，由经办部门申请验收，验收合格后，凭发票、验收报告，经主管领
导审核，财务部复核，可予报销。
11.基建业务：
1)在已有生产经营范围内的基建业务，由综合管理部提出专项申请，主管副总经理
审核，总经理批准后，可予执行；超过现有生产经营范围的基建业务，由总经理编制专项申请，报董事会审议，根据董事会的决议执行。
2)
3)
12.低值易耗品业务
1)
2)各类低值易耗品（含办公用品）按采购控制程序进行审批，由采购部统一采购。经过批准的采购计划或合同、协议，由采购员申请付款，经主管领导审核，1万
元以下，经财务部复核后，可予付款；1万元以上，由财务部报总经理批准后，财务部可安排付款。
3)采购物品到货后，由采购员办理入库手续，凭发票、申购单、入库单，经主管领
导审核，财务部复核，可予报销。
经过以上审批程序的基建项目，由承办部门根据合同或协议申请付款，经主管领导审核，财务部复核，总经理批准后，财务部可安排付款。项目完成后，由承办部门申请验收，验收合格后，凭发票、验收报告，经主管领导审核，财务部复核，可予报销。
13.技术开发费用
1)技术开发费用项目负责人编制专项申请，经主管副总经理审核，总经理复核，按以下权限批准：
10万元以内项目，由总经理批准；
10－100万元项目，由总经理报请董事会审议，执行董事批准；
超过100万元的项目，由股东会审议决定。
2)经批准实施的研发项目，对外付款时，应由承办人或项目经理申请，经主管副总经理审核，财务部复核，总经理批准后，可予付款。
3)与研发项目相关的各项报销前，应比照以上各业务项目办理入库、验收手续后，由主管副总经理批准报销。
14.工资及福利（含社会保险费）：由承办人按相关标准核算，财务部审核，主管副总复
核，总经理批准后，财务部安排付款，报销由财务部审核，总经理批准。
15.公司中介服务费（含财务审计费、财务咨询费、形象广告、管理咨询、法律咨询、保险等）：由各相关部门经办，部门负责人申请，经主管副总经理审核后，报公司总经理批准，财务部审核后安排付款并进行账务处理。
16.差旅费的审批：各部门发生差旅费，按“差旅费管理规定”进行审批。
17.招待费的审批：各部门发生业务应酬费，由部门负责人审核，分管副总经理复核，单次消费1000元以内，由财务部批准报销；超过1000元，由财务部报总经理批准后报销。
18.会议费、展览费的审批：会议费、展览费由部门负责人申请，经分管副总经理审核，财务部复核后报总经理审批。
19.税金和利息的审批：缴纳各种税金、支付银行贷款利息手续费，由财务部长审批。
20.通讯费的审批：按《通讯费管理办法》执行。
21.公司车辆费用审批：公司车辆开支费用按“车辆管理办法”执行。
22.其他零星开支（如邮寄费等）由各部门负责人审核，主管副总经理审核，单项开支
在200元以内，由财务部复核后，可予报销；超过200元，由财务部报总经理批准。
五、备用金借款
23.各部门因业务需要申领备用金时，由各部门负责人审核，报主管副总经理复核，在借款人工资余额以内时，财务部可予借款；超过借款人工资余额，应经总经理批准。
六、收入的审批
24.销售收入：市场营销部应按公司制定的销售价格实行销售，在销售过程中，若价格
变化，应根据营销制度进行审批。销售货物应签订合同或协议，所有销售合同订单协议报财务部存档备份。财务部根据财经法规、税法规定按合同或协议计算收入。
25.其他业务收入： 其他业务收入比照销售收入的管理办法执行。
26.营业外收入：营业外收入比照销售收入的管理办法执行。
七、票据规定：
27.外购材料和外协加工以及外购的工具、配件及其他低值易耗品等款项的支付，应取
得供货单位的增值税专用发票，不能取得增值税发票的须经过财务部同意。
28.其它业务发生后，经办人应及时取得的正规发票，不能取得正式发票的须经过财务
部同意，并经部门负责人签证、财务部责任会计审核、财务部负责人批准。业务发生后超过一个月未到财务部进行账务处理的财务部有权拒绝受理。
29.每笔汇款或转账必须填写“付款审批单”，按照“审批人及权限规定”上的要求签字，出纳应根据财务部负责人签批，签发支票或办理汇款转账业务，支票领用人必须签名。
30.所有收入由财务部收取入账，若为现金收入,应取得财务部开出的收款收据。通过银
行汇票、转账支票或电汇收取的款项，若对方单位要求开出收款收据的，财务部应按规定开具。
八、其他
31.以上授权的审批人员出差在外，不能履行相应职责时，审批人应指定职务代理人，交财务部备案，指定代理人行使相应的审批权利。
32.凡公司其他规章制度涉及到财务收支审批事项与本制度相抵触的,以本制度为准。
33.财务部负责本制度的解释、修改和补充。
