清理往来方案2[1].4_往来清理方案

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关于开展应收款项清理处置工作的通知

直属各单位：

为进一步加强往来款项管理，促进逾期和非正常挂账的应收款项全面收回，有效防范经营风险，夯实资产质量，按照公司主要领导在“两会”上的讲话要求，公司决定全面开展应收款项清理处置工作。现将《应收款项清理处置工作方案》印发给你们，请按照方案要求，尽快落实实施。

附件：应收款项清理处置工作方案 应收款项清理处置工作方案

为进一步加强往来款项管理，防范经营风险，改善资产质量，公司决定全面开展应收款项清理处置工作。为确保工作顺利开展，特制订本方案。

一、清理目标

本次清理处置工作的重点是逾期和非正常经营挂账的应收款项。通过制定方案、落实责任，促进逾期和非正常挂账的应收款项全部收回，夯实资产质量。

二、清理范围

本次清理处置工作的单位范围包括公司各直属单位和所属集体企业；款项范围包括所有应收账款、其它应收款、预付账款、备用金借款与应收票据。

三、清理时间点

本次清理基准日为2014年12月31日。

四、组织机构

为扎实开展应收款项清理处置工作，推动完成清理目标，特成立清理处置办公室。

主 任：公司总会计师 曹海东

副主任：公司副总经济师兼财务部主任 张宏 ；发展策划部主任 段来越 联络人：周瑾 雷晓宏

清理处置办公室下设主业工作组和集体企业工作组。主业工作组成员：许今中 张春艳 周瑾 瑚成健 薛秀娥 白杨 李俊 黄慧珺

集体企业工作组成员：余松 何葆全 雷晓宏 刘远 李华 田消冰 李莉红

五、工作计划

1、启动清理处置工作（1月31日前）

公司制定下发《应收款项清理处置工作方案》和有关工作报表，启动清理处置工作。

2、各单位上报清理处置方案（2月15日前）

各单位（包括集体企业，下同）应以2014年底财务决算数据为基础，对应收款项及挂账原因和依据进行全面梳理，准确划分正常业务往来与非正常业务往来、未到收款期的应收款项和逾期应收款项、以及应收款项账龄。针对逾期和非正常挂账的应收款项制定清理处置方案（包括具体的清理处置目标措施和清理处置计划表），加盖单位公章后上报。

3、公司审核各单位清理处置方案（3月10日前）清理处置办公室主业工作组和集体企业工作组依据年度财务决算数据资料，分别对主业单位和集体企业上报的清理方案进行集中审查，提出公司清理处置总体目标，明确对各单位 的清理目标要求，指导各单位完善清理处置方案，并以正式文件下发清理处置目标任务。

4、开展清理处置工作（3月11日-6月11日）：

各单位按照确定的处置方案，采取多种措施开展清理处置工作，并按月上报《清理进度表》；清理处置办公室对各单位清理工作进行督促检查和跟踪指导。各单位处置过程中涉及需要公司审批的事项，按规定程序报批。

5、上报清理处置报告（6月15日前）

各单位6月15日前以正式文件上报清理报告（包括清理处置计划完成表）。清理办公室主业工作组和集体企业工作组分别对主业单位和集体企业单位的清理报告和相关佐证材料进行审核，6月30日前撰写形成公司整体清理报告。

6、开展后续清理工作（12月31日前）

特殊原因6月底前无法收回的应收款项，各单位要进一步加大清理处置力度，公司清理办公室持续开展督导追踪，确保年底前应收尽收。

六、工作要求

1、各单位要高度重视本次清理工作，加强组织领导，成立以主要负责人为组长的清理机构，逐项查明挂账原因和挂账依据，制定切实可行的清理方案，落实责任领导、责任部门和责任人，强化过程管控，确保取得实效。

2、对挂账时间超过三年，或同一单位逾期应收金额超过50万元的应收款项，各单位主要领导应亲自负责，协调解决存在问题，确保清理工作顺利完成。

3、各单位应认真填写、按时上报清理处置方案、清理进度表和清理处置报告，其中：主业单位报公司财务资产部；各集体企业报本单位集体企业归口管理部门，经审核后集中上报公司发展策划部。

4、各单位应坚持实事求是、合法合规、尊重历史、面对现实的原则，积极、负责地解决历史遗留问题，账务处理应确保手续完善、合法合规，不能因追求降低余额而随意处置，给公司造成财产损失，或制造新的问题。对于清理出的应收款项，应根据具体情况采取以下几种方式进行处置：

（1）对于可以收回的应收款项，应制定催收计划，明确责任，落实催收时间进度、催收措施和催收金额。

（2）采取抵账方式，必须取得真实、合法、双方签字确认的书面材料，按照相关规定进行账务处理。

（3）对于会计差错，提供真实完备的证明材料，正确调整账务。

（4）对于催收无果的应收款项，可以通过法律诉讼予以解决。

5、以下应收款项是本次清理的重点，清理原则是：（1）2014年底挂账的备用金和其他职工欠款必须清零。（2）系统内单位之间（包括：主业单位之间、主业单位和集体企业之间、各集体企业之间）往来挂账要相互核对一致，并取得对方单位书面函证资料，其中非正常业务挂账和逾期挂账原则上应当清零。集体企业欠款确无资金偿还的，可通过工程款抵扣回收。

（3）各单位对系统外单位的逾期应收账款、非正常业务挂账、账龄超过一年的其他应收款和预付账款必须全面清理，力争清零。

6、各单位确因特殊原因无法按期完成清理要求的，应在清理方案和清理报告中予以说明，同时明确后期清理措施和完成时限。

七、考核评价

各单位清理处置工作进度将纳入2015年公司督办事项，定期通报；各单位及所属集体企业清理处置工作目标完成情况将纳入公司2015年企业负责人业绩考核。

联系人：财务资产部：薛秀娥 电话 81002203 发展策划部：李 华 电话 81002122

附件：

1、清理处置计划表

2、月度清理进度表

3、清理报告格式

4、清理处置计划完成表