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学 生 实 践 报 告
（文科类）
课程名称： 财务管理模拟实习 专业班级：M10财务管理I（本）
学生学号： 1021120053 学生姓名：王珑蓉
所属院部： 商学院 指导教师： 郁露露
2012 ——2013 学年 第 1 学期
金陵科技学院教务处制
实践报告书写要求
实践报告原则上要求学生手写，要求书写工整。若因课程特点需打印的，要遵照以下字体、字号、间距等的具体要求。纸张一律采用A4的纸张。
实践报告书写说明
实践报告中一至四项内容为必填项，包括实践目的和要求；实践环境与条件；实践内容；实践报告。各院部可根据学科特点和实践具体要求增加项目。
填写注意事项
（1）细致观察，及时、准确、如实记录。（2）准确说明，层次清晰。
（3）尽量采用专用术语来说明事物。
（4）外文、符号、公式要准确，应使用统一规定的名词和符号。（5）应独立完成实践报告的书写，严禁抄袭、复印，一经发现，以零分论处。
实践报告批改说明
实践报告的批改要及时、认真、仔细，一律用红色笔批改。实践报告的批改成绩采用百分制，具体评分标准由各院部自行制定。
实践报告装订要求
实践报告批改完毕后，任课老师将每门课程的每个实践项目的实践报告以自然班为单位、按学号升序排列，装订成册，并附上一份该门课程的实践大纲。
实践项目名称：
财务预测 实践学时： 0.25周同组学生姓名：韩瑶 张璟瑜 徐云蕾 陈玮丽 实践地点： 7305 实践日期： 2012年9月 实践成绩： 批改教师：
批改时间：
指导教师评阅：
一、实践目的和要求
通过企业财务预测的实践，达到如下目的： 1.了解企业财务预测包括的一般内容； 2.掌握企业财务预测的常用方法；
3.熟悉与财务有关的国家相关法律法规，并能结合企业生产经营特点和管理要求进行企业的财务预测。
二、实践环境与条件
1、会计信息系统实验室
2、《EXCEL与企业管理决策分析》教材
3、打印机、A4纸。
实践项目名称： 筹资决策分析 实践学时： 0.25周 同组学生姓名： 实践地点： 7307 实践日期： 2012年9月 实践成绩： 批改教师：
批改时间：指导教师评阅：
一、实践目的和要求
通过企业筹资管理决策分析的实践，主要达到如下目的： 1.掌握企业筹资的渠道、方式； 2.掌握不同筹资方式的特点、优缺点；
3.掌握不同筹资方式的资金成本的计算以及综合资金成本的计算； 4.掌握各种相关财务函数的应用。
二、实践环境与条件
1、会计信息系统实验室
2、《EXCEL与企业管理决策分析》教材
3、打印机、A4纸。
三、实践内容
1．了解财务预测的目的、步骤以及方法。
2．运用移动平均法和一元回归分析法进行销售预测。（1）运用一次移动平均法、二次移动平均法完成销售预测； 写步骤
用average函数求平均数
红色方块内所用函数为AVERAGE(C3:C6)即对一月份到四月份的销售额求平均数
步骤：1.根据已知数据构建产品市场需求量预测模型价格。2.根据一次移动平均法思路及n=4,输入公式。3根据二次移动平均法思路及n=4，输入公式。（2）运用IF函数和OFFSET函数优化移动平均法模型； 写1，2步骤
1.运用IF函数自动产生输出预测值的开始单元格位置。
2.运用OFFSET函数自动产生某期数的前近n期数据。
步骤三：求各期的预测值，按照移动平均和二次平均法的思路，运用AVERAGE函数，求各期的预测值。
红色方块区域内所用公式为：
IF(B42>$D$38,AVERAGE(OFFSET($C$39:$C$50,B42-$D$38-1,0,$D$38)),“---”)（3）运用因果关系预测法（一元回归分析法）完成销售预测
写步骤，步骤：1.根据已知数据构建一元回归分析预测原始数据EXCEL表格。2.单击数据分析功能区中的数据分析工具按钮，在弹出的对话框中选择回归选项。
3.单击确定按钮，弹出回归对话框，在相应的文本框，在相应的文本框中输入相应的数据，并选中需要的复选框。4．单击确定按钮，得到本例的回归结果。
（4）进行模型检验（包括经济意义检验、t检验以及相关系数的检验）
这题沿用第三题（数据来源与第三题题目）
经济意义检验中：红色框内的函数为IF(I3>0,“通过检验”,“检验不通过”)
即a>0时通过检验
黄色框内的函数为IF(K3>=0,“通过检验”,“检验不通过”)即b>0时通过检验
T检验中所用函数：IF(I6>=K6,“通过检验”,“检验不通过”)即t值大于临界值时通过检验
相关系数检验中所用函数：IF(I8>K8,“通过检验”,“检验不通过”)即r值大于临界值时通过检验
3、运用销售百分比法完成资金预测。
第一步：根据已知数据和下年的预计销售量建立excel
第二步：确定销售百分比
第三步：计算预计销售额下的预计资产负债额 资产（负债）预计额=预计销售额*各项目销售百分比
第四步：预计留存收益增加额和预计留存收益额
第五步：计算外部融资需求额
流动资产的本年计划所用公式IF(C20=“N”,B20,$B$14*C20)留存收益的本年计划所用公式B14*(D13/B13)*(1-D14)+B32（留存收益增加=预计销售额*计划销售净利率*（1-股利支付率））其余的本年计划所用公式也流动资产相同
四、实践报告（附件）
1、要求写出实践中涉及的相关函数的含义（按实践中出现的时间顺序）；
2、实践包括的具体内容（包括案例、实践过程、实践结果）
3、实践中遇到的问题和心得体会。
4、实践报告按要求打印。
心得体会
通过这次实践我们知道了财务预测，是指对企业未来的收入、成本、利润、现金流量及融资需求等财务指标所作的估计和推测。财务预测是编制投资和融资计划的基础，是公司制订成长战略的基本要素。称职的财务管理人员应该能够充分利用公司的有关信息资料，预测公司的财务需要并做出相应的安排。公司成长主要由销售增长来决定，销售增长需要相应的资产增长，如果企业已经是满负荷运转，不仅流动资产、而且固定资产都要增长，而资产增长需要相应的融资增长。同时，企业进行对外投资和调整资本结构，也需要筹措资金。企业所需要的这些资金，一部分来自企业内部，另一部分通过外部融资取得。由于对外融资时，企业不但需要寻找资金提供者，而且还需做出还本付息的承诺或提供企业盈利前景等信息，使资金提供者确信其投资是安全的并可获利，这个过程往往需要花费较长的时间。因此，企业需要预先知道自身的财务需求，确定资金的需要量，提前安排融资计划，以免影响资金周转。
财务预测有助于改善企业的投资决策。虽然投资是决定筹资与否和筹资多少的重要因素，但是根据销售前景估计出的融资需求，并不一定能够得到全部满足。这时，就需要根据可能筹措到的资金来安排销售增长以及有关的投资项目，使投资决策建立在可行的基础上。
财务预测一般按以下几个步骤进行。1．销售预测
销售预测是指根据市场调查所得到的有关资料，通过对有关因素的分析研究，预计和测算特定产品在未来一定时期内的市场销售量水平及变化趋势，进而预测企业产品未来销售量的过程。企业的一切财务需求都可以看作是因销售引起的，销售量的增减变化，将会引起库存量、现金流量、应收与应付账款以及公司其他资产和负债的变化。因此销售预测在企业预测系统中处于先导地位，它对于指导利润预测、成本预测和资金预测，进行长短期决策，安排经营计划，组织生产等都起着重要的作用。
2．估计收入、费用和利润
收入和费用与销售量之间也存在一定的函数关系，因此，可以根据销售数据估计收入和费用，并确定净利润。净利润和股利支付率，共同决定了内部留存收益所能提供的资金数额。3．估计需要的资产
资产通常是销售收入的函数，根据历史数据可以分析出二者之间的函数关系。根据预计销售收入和资产与销售之间的函数关系，可以预测所需资产的总量。某些流动负债也是销售收入的函数，相应地也可以预测负债的自发增长额，这种增长可以减少企业外部融资的数额。
4．估计所需融资
根据预计资产总量，减去已有的资金来源、负债的自发增长和内部提供的留存收益，可得出所需的外部融资数额。
通过这次实践我们还有许多不足，我们会在以后的学习中自我完善，更进一层。
