营业室二季度会计检查辅导报告1由刀豆文库小编整理，希望给你工作、学习、生活带来方便，猜你可能喜欢“银行会计辅导检查报告”。
营业室2011年二季度会计检查辅导报告
支行管理科：
根据总分行及支行管理科对2011年二季度检查辅导的相关要求，支行营业室组织了多项会计检查辅导工作，现将2011年二季度会计检查、辅导情况汇报如下：
一、检查方面 ㈠检查组织情况
⒈按分行安排组织的自查
（1）开展了质押业务专项风险排查（2）对各类登记簿的结转情况进行了自查（3）现金管理及操作情况（4）财务制度执行情况。（5）印章的使用情况。
（6）特许商品销售领用执行情况（7）会计操作风险系统信息核查情况（8）事后监督系统查询差错回复情况（9）各操作系统用户的核查（10）电子银行业务自查
（11）开展了代办业务风险自查工作（12）对私定期存款情况检查（13）账户三相符情况自查（14）开卡情况自查（15）自助设备使用维护情况自查（16）人民币收付情况自查 ⒉常规检查 对公业务方面
1．会计人员的组织管理（1）、规章制度的执行情况
（2）、会计人员强制休假制度的执行情况（3）、会计人员轮岗轮调制度的执行情况 2．风险内控管理环节（1）、柜员级别、权限设置（2）、柜员卡及授权环节管理（3）、内部账户管理及使用（4）、日常重点业务监控管理（5）、会计业务监控录像管理（6）、不相容岗位管理 3．重要空白凭证的管理（1）、重要空白凭证使用量管理
（2）、作废的重要空白凭证管理（日常使用作废重空、单位交回作废重空）4．日常支付结算管理（1）、票据业务管理（2）、大额支付管理（3）、查冻扣业务管理（4）、大额现金管理（5）、代办业务管理
（6）、贷款、保证金业务管理（7）、票据凭证防伪系统管理和使用 a.柜员权限的管理和使用 b.验印环节管理
c.空白印鉴卡的保管、使用和交接管理 d.客户预留银行印鉴的变更 5.外部账户管理(1)、账户开立环节(2)、账户信息变更
(3)、特殊账户的管理（异地账户、临时账户、专用账户、验资账户等）(4)、账户的使用
6.业务印章及其他重要物品的管理
(1)、业务印章刻制、领用、保管、缴销的管理(2)、业务印章的交接环节(3)、业务印章的核对 7.会计档案管理
(1)、会计档案的保管和装订(2)、会计档案调阅的管理
零售业务方面
1、挂失业务的检查
2、自助设备的管理
3、太平洋卡业务操作及管理
4、理财、基金业务
5、公积金卡
6、代发工资业务
7、现金管理制度执行检查
8、代办业务检查、柜面业务操作合规检查
9、授权业务检查
10、个人账户查冻扣业务
反洗钱业务方面
1、反洗钱工作组织机构建设、内控制度建设
2、反洗钱业务宣传、培训情况
3、反洗钱的档案保管、保密工作情况
4、反洗钱风险等级评定
5、可疑客户身份识别
6、反洗钱数据的编辑和上报
本季度严格按照分支行要求，每月两次查库，做到了全面突击，频率符合分支行规定。每日处理会计操作风险管理系统，对数据及时核实，人民币帐户重点环节进行核查。
3.内控自查工作
加大自查力度，对自查中发现的问题及时传达给员工，适时让员工参与自查工作，通过自查让大家更为深刻地记忆规范操作的标准。自查工作做为一项日常工作来操作，也是对平时工作的一项梳理。
在自查方式上目前主要是定期进行自查，今后随着业务的发展将采用全面自查与重点检查相结合的方式，采用现场检查与非现场检查相结合的方式，通过提问、笔试等多种方式进行检查，检验学习效果。同时加大非现场检查的力度。
每季初根据分支行的检查工作计划，结合网点特点对会计业务进行检查，尤其是对新业务的执行情况做为每次必查项目，对重点环节和高风险业务本着“反复查、查反复”的工作态度，严禁走过场。并对检查中发现的问题跟踪整改。
㈡检查中发现的主要问题 1.自查中发现的问题
A.检查发现存在超过两周未对手工底卡进行核对的核对情况。
B.存在一次客户经理违规代客户送回加盖印鉴的印鉴卡情况。
C.存在单位新开户前十笔支付业务核实记录登记不及时不规范的情况。D.存在与过外包人员交接的余额对账单的交接只在交接登记部登记未填写交接清单情况。
E.柜员重要空白登记簿存在漏章，修改未划红线盖章现象。
F.存在ATM吞卡超期未转待销毁现象。G.存在个别询证函空白事项未划销情况。2.监控录像自查问题
存在个别柜员离柜未收章签退，章箱凭证箱关闭后不上锁，长时间离柜未将现金入库保管，成捆现金交接时卡把不全面，款箱监管员未认真卡点现金情况。3.监督中心反馈的问题
顺义支行营业室二季度发生一笔一般业务差错。4.“查屡犯、治顽疾”专项治理工作情况 A.未发现空存空取等违规调节现金库存的现象。B.营业室现金量及现金柜员的库存量较为合理。C.不存在授权人员将授权卡交给他人使用，授权时未遮掩密码现象，授权时能够做到核对凭证、输机内容及客户身份。
㈢问题产生原因。
1、柜员操作不定型
对日常发现的业务差错，组织过学习后再次发生，不存在不知道不会的问题，每天还要求柜员互看业务，依然发生漏章的低级差错，主要是柜员在日常操作中没有按照规范操作定型，引发问题。复查业务的柜员没有尽到责任，也有复查时发现提出，但柜员自己仍然漏盖的情况，说明柜员对差错重视也不够。
2、缺少有效的奖罚机制
营业室对业务差错的管理，特别是日常规范违规行为一直没有行之有效的奖惩措施。造成柜员对差错发生、违规操作重视不够，互相依赖。
3、培训和检查力度有待提升
培训手段单一，难以保证柜员理解透彻。人员不足和柜员业务不熟占用管理人员大量时间和精力，检查力度较弱，偏于事后检查。
㈣整改措施及整改情况。
发现的问题及时整改，在晨会中进行通报，警示所有柜员。对录像检查中发现的违规行为，已对当事人提出批评，也会在以后的检查中对这些柜员重点关注。发生差错的柜员和大家一起分析差错原因，要求换人复查业务，和频繁发生差错的柜员重点沟通，深挖原因，找出解决方法。
二、辅导方面 ㈠辅导组织情况
每日早上组织班前晨会学习，不定期分柜组学习，配合管理科每周四进行业务培训。
㈡辅导内容 最新的业务知识、风险防范手段、柜员差错分析、检查中发现的问题。
㈢辅导效果
能让柜员在第一时间掌握最新的业务知识和风险防范手段，能够及时传达文件精神，了解他人的业务差错和违规情况。
学习效果不明显，业务知识理解不透彻，短时间还不能融入日常操作，基本上还需要做业务时手把手的教。未参会人员由带班员传达学习内容遗漏较多，违规问题没有彻底杜绝。
三、意见及建议：
随着人们生活的提高收入的增长，现在5万元以上的交易越来越多，建议将5万以上现金支付业务换人卡点大数，改为需授权的现金交易有授权员卡点大数，降低业务的复杂程度，提高工作效率。
以上情况，专此报告
顺义支行营业室 2011年06月25日
